2024年3月18日发(作者：卢圣)
单位银行结算账户部分（229道）
一、单项选择题
1.企业开立银行结算账户，可发生付款业务的时间为（）。[单选题]
A.开户当日(正确答案)
B.开户后3天
C.开户后3个工作日
D.开户次日
2.营业机构通过账户管理系统查询企业基本存款账户（）是否含有“取消开户许可证
核发”来判断是否持有基本存款账户编号。[单选题]
A.经营范围(正确答案)
B.地址
C.存款人名称
D.存款人类别
3.营业机构办理以下哪项业务，需要客户登报声明作废。（）[单选题]
A.个体工商户开户许可证丢失
B.企业法人开户许可证丢失
C.非法人企业开户许可证丢失
D.民办非企业开户许可证丢失(正确答案)
4.客户因更改注册地区代码而办理账户一销一开的，销户原因应选择（）。[单选题]
A.其他(正确答案)
B.转户
C.关闭
D.撤并
5.客户因变更存款人类别而办理账户一销一开的，除注销基本存款账户以外，还应撤
销哪些账户（）。[单选题]
A.无需撤销其他账户
B.撤销所有银行结算账户(正确答案)
C.撤销所有一般存款账户
D.撤销久悬账户
6.目前为止以下那类存款人开立账户未强制要求提供加载统一代码证的执照或登记证
书。（）[单选题]
A．军队、武警团级（含）以上单位以及分散执勤的支（分）队。(正确答案)
B.企业法人
C．机关事业单位
D.民办非企业
7.工资的支出，应通过以下哪类账户办理。（）[单选题]
A．基本存款账户(正确答案)
B.一般存款账户
C.临时存款账户
D.任意账户
8.以下哪类账户开立时，人民币结算账户管理系统无需录入组织机构代码。（）[单选题]
A．个体工商户(正确答案)
B.民办非企业
C.社会团体
D.机关单位
9.办理以下哪项业务需要人民币结算账户管理系统二级操作员进行操作。（）[单选题]
A.企业开立基本存款账户
B.企业开立临时存款账户
C.企业撤销基本存款账户
D.企业开立一般存款账户(正确答案)
10.存款人撤销核准类单位银行结算账户时，必须向开户银行交回（）。[单选题]
A.开户许可证(正确答案)
B.机构信用代码证
C.营业执照
D.组织机构代码证
11.不动户（）以上的单位银行结算账户，开户银行可以转入营业外收入处理。[单选
]
A.2年
B.3年(正确答案)
C.1年
D.5年
12.临时存款账户的有效期最长不得超过（）年。[单选题]
A.6月
B.1年
C.2年(正确答案)
D.3年
13.零余额账户开立、变更、合并与撤销时的批准机构为（）。
A.同级财政部门(正确答案)
B.上级财政部门
单选题]
题
[
C.县级财政部门
D.省级财政部门
14.律师事务所开立银行结算账户时，其存款人类别选（）。[单选题]
A.社会团体
B.其他组织(正确答案)
C.企业法人
D.企业非法人
15.合格境外机构投资者在境内从事证券投资开立的人民币特殊账户和人民币结算资
金账户纳入（）管理。[单选题]
A.基本存款账户
B.一般存款账户
C.专用存款账户(正确答案)
D.临时存款账户
16.非企业存款人申请开立基本存款账户与（）、预算单位开立的专用存款账户须经人
民银行核准。[单选题]
A.临时机构临时存款账户(正确答案)
B.一般存款账户
C.个人银行结算账户
D.注册验资临时存款账户
17.下列关于一般存款账户的说法错误的是（）。[单选题]
A.一般存款账户是存款人因借款或其他需要而开立的
B.一般存款账户的开立必须以其单位的基本存款账户存在为前提
C.一般存款账户可以办理转账结算，也可以办理现金缴存
D.一般存款账户可以在任何一家允许办理单位存款业务的金融机构开立(正确答案)
18.临时存款账户在资金的使用上和（）功能最接近。[单选题]
A.一般存款账户
B.基本存款账户(正确答案)
C.专用存款账户
D.同业存款账户
19.下列四组账户都不能支取现金的是（）。[单选题]
A.基本账户、专用账户
B.专用账户、同业存款账户
C.临时账户、同业存款账户
D.一般账户、保证金账户(正确答案)
20.业务支出账户除从其（）拨入款项外，只付不收，其现金支取必须按照国家现金管
理的规定办理。[单选题]
A.基本存款账户(正确答案)
B.一般存款账户
C.非预算专用存款账户
D.临时存款账户
21.省直预算单位银行结算账户开立实行（）制度，保证金存款账户、贷款转存款账户
等有特殊规定的实行财政备案制度，银行账户变更和撤销实行财政备案制度。[单选题]
A.财政审批(正确答案)
B.财政备案
C.定期审批
D.定期报备
22.某企业客户已开立基本存款账户，因贷款需要在某商业银行新开立账户，该账户不
必支取现金，该银行正确的做法是为该客户开立（）。[单选题]
A.基本存款账户
B.定期存款账户
C.一般存款账户(正确答案)
D.专用存款账户
23.根据《人民银行结算账户管理办法》规定，存款人违反规定将单位款项转入个人银
行结算账户的，对于经营性的存款人，给予警告并处以（）的罚款。[单选题]
A.1000元
B.10000元
C.5000元以上3万元以下(正确答案)
D.1万元以上3万元以下
24.下列各类资金开立的专用存款账户中，不得支取现金的是（）。[单选题]
A.期货交易保证金(正确答案)
B.更新改造资金
C.政策性房地产开发资金
D.金融机构存放同业资金
25.开户银行超过期限或未向中国人民银行报送账户开立、变更、撤销等资料的，给予
警告，并处以（）元以上（B）万元以下的罚款。[单选题]
A.1000、5
B.5000、3(正确答案)
C.10000、5
D.3000、3
26.财政零余额账户可以按（）和（D）账户管理。[单选题]
A.一般存款账户、专用存款账户
B.临时存款账户、基本存款账户
C.基本存款账户、一般存款账户
D.基本存款账户、专用存款账户(正确答案)
27.银行在银行结算账户的开立中违反《人民币银行结算账户管理办法》的规定为存款
人多头开立银行结算账户的，给予警告，并处以（）罚款。[单选题]
A.5万元以上30万元以下(正确答案)
B.5万元以上10万元以下
C.5000元以上3万元以下
D.1万元以上3万元以下
28.如果单位开立银行结算账户的名称过长，可使用规范化简称，但必须与（）一致，
并与开户银行在银行账户管理协议上明确简称的约定。[单选题]
A.营业执照上的单位名称
B.基本户开户许可证上的单位名称
C.预留银行印鉴(正确答案)
D.机构信用代码证上的单位名称
29.下列存款人中，不可以申请开立基本存款账户的是（）。[单选题]
A.多人合伙设立的科技产品经营部
B.某市财政局
C.个体工商户李某经营的水果零售
D.某中学在校内设立的非独立核算的小卖部(正确答案)
30.对自开户之日起（）个月内无交易记录的账户，营业机构应按照监管要求暂停其非
柜面业务，待重新核实身份后，通过统一柜面系统中（C）交易，维护灰名单，可以恢复
其业务。[单选题]
A.3 、账户灰名单维护（274300）
B.3 、账户信息维护（274060）
C.6 、账户灰名单维护（274300）(正确答案)
D.6 、账户信息维护（274060）
31.以下关于单位活期存款账户销户的说法不正确的是（）。[单选题]
A.存款人申请销户时，应与开户银行核对账户余额，并提交销户申请书
B.开户银行收回并注销未使用的重要空白凭证
C.对存款人交回的重要空白凭证必须当面逐份清点，并销记重要凭证登记簿
D.作废的重要空白凭证于事后切角加盖“作废”戳记入库保管(正确答案)
32.符合转收益条件的存款不动户，应于（）存款账户的积数为（B）时结转。[单选题]
A.每月末日、零
B.每季度结息日、零(正确答案)
C.每年末日、整数
D.开户后13个月末日、整数
33.单位银行卡账户的资金一律从（）存入。[单选题]
A.现金
B.销货收入
C.基本存款账户转账(正确答案)
D.一般存款账户转账
34.对于下列资金，存款人可以申请开立临时存款账户的情况是（）。[单选题]
A.特定用途，需要专户管理的资金
B.外地临时机构(正确答案)
C.基本建设的资金
D.更新改造的资金
35.金融机构就存放同业资金开立活期存款账户时，在人民银行账户管理系统内应备案
为（），在行内业务系统内开户时选（A）。[单选题]
A.非预算单位专用存款账户、活期同业存款账户(正确答案)
B.专用存款账户、同业存款账户
C.一般存款账户、活期同业存款账户
D.专用存款账户、活期同业存款账户
36.本地建筑施工及安装单位不得以在本地从事建筑施工及安装活动为由开立（）账户，
可申请开立（D）账户。[单选题]
A.专用存款账户、临时存款账户
B.临时存款账户、一般存款账户
C.一般存款账户、专用存款账户
D.临时存款账户、专用存款账户(正确答案)
37.营业机构按季/月打印余额对账单，发给单位客户，客户应在收到余额对账单之日
起（）工作日内将对账单返回开户银行。[单选题]
A.30个
B.15个(正确答案)
C.20个
D.60个
38.临时存款账户在到期前（）内，营业机构应通知客户办理临时存款账户的展期或销
户事宜并登记备查，若到期日日终前未展期或销户，须于到期日日终或次日日初对账户做
“不收不付”控制。[单选题]
A.10日
B.20日
C.30日(正确答案)
D.15日
39.境外机构开立银行结算账户需要在账户名称前加前缀（）。[单选题]
(正确答案)
40.存款人开立一般存款账户，存款人可以自主选择不同经营理念的银行,（）。[单选题]
A.只能有一个
B.只能在同城
C.没有数量限制(正确答案)
D.只能有三个
41.下列各单位不得开立银行结算账户的是（）。[单选题]
A.企业法人的分支机构
B.单位独立核算的附属机构
C.工会法人
D.社会团体分支（代表）机构(正确答案)
42.为了加强对住房基金和社会保障基金的管理，存款人应依法申请在银行开立（）[单
选题]
A.一般存款账户
B.基本存款账户
C.专用存款账户(正确答案)
D.临时存款账户
43.注册验资的临时存款账户在验资期间（）。[单选题]
A.只付不收
B.只收不付(正确答案)
C.可以收付
D.不得收付
44.中国人民银行对银行违反规定为存款人支付现金或办理现金存入，给予警告，并处
以（）的罚款。[单选题]
A.1000元以下
B.1000元以上5000以下
C.5000元以上3万元以下(正确答案)
D.3万元以上5万元以下
45.按照《中华人民共和国工会法》成立的具有社会团体法人资格的工会组织，可以凭
社团法人登记证书开立（）。[单选题]
A.专用存款账户
B.临时存款账户
C.基本存款账户(正确答案)
D.一般存款账户
46.律师事务所申请开立基本存款账户，应出示律师事务所（）正本。在录入账户管理
系统时，存款人类别选择（C）。[单选题]
A.营业执照、非法人企业
B.企业法人营业执照、企业法人
C.执业证书、其他组织(正确答案)
D.民办非企业登记证书、社会团体
47.不具备法人资格的单位在开立银行结算账户时，在填写开户申请书及录入账户管理
系统时，“法定代表人/单位负责人”栏均需选择（）。[单选题]
A.法定代表人
B.项目部负责人
C.财务部负责人
D.单位负责人(正确答案)
48.根据《人民币银行结算账户管理系统业务处理办法》的规定，存款人因（）原因撤
销基本存款账户后申请重新开立基本存款账户的，还应提交其原基本存款账户（B）。[单选
题]
A.转户、开户银行名称
B.转户、开户许可证核准号(正确答案)
C.废业销户、开户银行名称
D.废业销户、开户许可证核准号
49.开立财政部门零余额账户和财政汇缴零余额账户时，其账户性质应为（）。[单选题]
A.专用存款账户(正确答案)
B.基本存款账户
C.核准类银行结算账户
D.一般存款账户
50.单位银行结算账户按用途分为（）。[单选题]
A.基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户(正确答案)
B.核准类账户、备案类账户
C.单位银行结算账户、个人银行结算账户
D.活期存款账户、定期存款账户
51.开户银行应对存款人的开户申请书填写的事项和证明文件的（）进行双人审查，并
签章予以确认；对存款人开户证明文件的原件也要进行审查，防止银行结算账户业务处理
“ 一手清”。[单选题]
A.合规性、基本存款账户的唯一性
B.真实性、完整性、合规性(正确答案)
C.真实性、完整性、有用性
D.完整性、合规性、客观性
52.存款人申请变更核准类银行结算账户的存款人名称、法定代表人（单位负责人）的，
银行应在接到变更申请后的（）个工作日内，将存款人的“变更银行结算账户申请书”、
开户许可证及有关证明文件报送中国人民银行当地分支行。[单选题]
A.2(正确答案)
B.3
C.4
D.5
53.营业机构在收到存款人撤销银行结算账户的申请后，对符合销户条件的，应在（）
个工作日内办理撤销手续。[单选题]
A.2(正确答案)
B.3
C.4
D.5
54.核准类账户的开立，营业机构须于收到存款人递交的完整、合规的申请资料（）在
综合业务系统内建立客户信息，在人民币银行结算账户管理系统内录入客户基本信息。[单
选题]
A.当日(正确答案)
B.次日
C.当日或次日
D.2个工作日内
55.单位银行结算账户的开户资料，须于账户在综合业务系统内开立（）报送至总行；
账户变更及撤销资料也应于收到存款人递交的完整、合规的申请资料（A）报送至总行。[单
选题]
A.当日、当日(正确答案)
B.当日、次日
C.次日、当日
D.次日、次日
56.营业机构在办理单位账户业务时，通过联网核查公民身份信息系统核查自然人身份
信息时，应按（）打印银行账户业务联网核查日志并与当月办理账户业务时的公民身份核
查信息逐笔勾挑，按年装订专夹保管（A）年。[单选题]
A.月、五年(正确答案)
B.月、十年
C.季、五年
D.季、十年
57.以下哪项不属于人民币银行结算账户管理系统中单位存款人类别（）。[单选题]
A.企业法人
B.非法人企业
C.个体工商户
D.合伙企业(正确答案)
58. “长期不动户转收益（274260）”交易，使用的凭证为（）[单选题]
A.“特种转账借、贷方传票”(正确答案)
B.借贷方凭证
C.电汇凭证
D.支款凭证
59.账户开户控制不能实现的控制方式（）[单选题]
A.不控制
B.只收不付
C.不收不付
D.部分金额控制(正确答案)
60.总行运营管理部每（）对营业机构预留印鉴卡的使用和保管情况进行检查；营业机
构会计主管按（A）对本机构客户预留印鉴进行自查。[单选题]
A.半年 月(正确答案)
B.一年 月
C.半年 日
D.一年 日
61.实际控制客户的自然人和交易的实际受益人包括（但不限于）以下两类人员：一是
公司（）；二是未被客户披露，但实际控制着金融交易过程或最终享有相关经济利益的人员
（被代理人除外）。[单选题]
A.实际控制人(正确答案)
B.法人
C.股东
D.高管
62.公司的受益所有人依次判断所有权的标准是直接或间接拥有超过（）公司股权或表
决权的自然人。[单选题]
A.17%
B.18%
C.20%
D.25%(正确答案)
63.合伙企业受益所有人的判定标准，拥有超过25%合伙权益的自然人。不存在超过
25%合伙权益自然人的，参照（）标准判定合伙企业受益所有人。[单选题]
A.法人
B.基金
C.信托
D.公司(正确答案)
64.义务机构及其工作人员应当将了解并确定最终控制非自然人客户及交易过程或者
最终享有交易利益的自然人作为受益所有人身份识别工作的目标，采取（）的方法，对非
自然人客户的股权、控制权结构以及财务决策、人事任免、经营管理等情况进行综合判断。
[单选题]
A.定量
B.定性
C.定量和定性相结合(正确答案)
D.任何
65.义务机构及其工作人员应当落实风险为本方法，综合分析、合理判断非自然人客户
及其业务存在的洗钱、恐怖融资风险，对不同风险的非自然人客户采取（）的风险控制措
施，对风险较高的非自然人客户采取更为严格的强化措施开展受益所有人身份识别工作。
[单选题]
A.合理
B.无差别
C.可量化
D.差别化(正确答案)
66.非自然人客户股权或者控制权的相关信息不包括（）。[单选题]
A.各股东持股数量以及持股类型(正确答案)
B.注册证书、存续证明文件
C.合伙协议、信托协议
D.备忘录、公司章程以及其他可以验证客户身份的文件。
67.非自然人客户股东或者董事会成员登记信息不包括（）。[单选题]
A.董事会、高级管理层和股东名单
B.存续证明文件(正确答案)
C.各股东持股数量
D.持股类型（包含相关的投票权类型）
68.下列符合单位银行账户管理规定的是（）。[单选题]
A.临时存款账户超期使用
B.为一般存款账户支付现金
C.基本账户既可以转账又可以支付现金(正确答案)
D.内部员工在本支行代理客户购买重要空白凭证
69.（）是存款人的主办账户。[单选题]
A.基本存款账户(正确答案)
B.一般存款账户
C.临时存款账户
D.专用存款账户
70.受益人是指最终拥有或控制某个客户的一个或多个自然人，及/或某项交易的被代
理人（自然人），还包括对某一（）或法律安排享有最终有效控制权人。[单选题]
A.自然人
B.法人(正确答案)
C.企业
D.机关
71.应撤销而未办理销户手续的单位银行结算账户，银行应通知该单位银行结算账户的
存款人自发出通知之日起（）日内办理销户手续，逾期视同自愿销户，未划转款项列入久
悬未取专户管理。[单选题]
A.7
B.10
C.15
D.30(正确答案)
72.营业机构应（）对开户单位发放对账单实施有效对账，（ ）对有发生额的账户实施
电话对账。[单选题]
A.每月，每季度
B.每季度，每半年
C.每月，每半年
D.每季度，每月(正确答案)
73.人民币银行结算账户管理系统内存在已加注“久悬”标识的账户，该账户状态未变
更前，下列可以办理的业务是（）。[单选题]
A.开立银行账户
B. 变更法定代表人
C.撤销基本存款账户
D.撤销该久悬银行账户(正确答案)
74.同业账户、财政账户按（）打印余额对账单与客户书面对账。[单选题]
A．月(正确答案)
B.季度
C.半年
D.年
二、多项选择题
1.企业应当对开户证明文件的（）负责。 [多选题]
A.真实性(正确答案)
B.有效性(正确答案)
C.完整性
D.合规性
2.银行可采取（）等方式向企业法定代表人或单位负责人核实企业开户意愿。
A.电话核实
B.面对面核实(正确答案)
多选题] [
C.视频核实(正确答案)
D.短信核实
3.银行通过账户管理系统审核企业基本存款账户唯一性时，应当在系统中准确录入（）
等信息。 [多选题]
A.企业名称(正确答案)
B.统一社会信用代码(正确答案)
C.注册地区代码(正确答案)
D.联系电话
4.企业账户出现（）状况时，应对账户做“不收不付”控制。 [多选题]
A.企业工商信息为注销状态(正确答案)
B.企业账户已在人民币结算账户管理系统加注久悬(正确答案)
C.企业法定代表人身份证件已过有效期(正确答案)
D.企业未在规定期限进行有效对账。
5.存款人申请开立（）账户，人民银行或银行机构应将存款人开户资料与账户管理系
统显示的基本存款账户信息中的关键信息进行核对，核对不一致的，不予办理开户，通知
存款人及时办理变更手续；该存款人基本存款账户信息中的其他信息核对不一致的，可进
行下一步业务处理，但应通知存款人及时办理变更手续。 [多选题]
A.预算单位专用存款账户(正确答案)
B.因异地临时经营活动需要申请开立临时存款账户(正确答案)
C.一般存款账户(正确答案)
D.非预算单位专用存款账户(正确答案)
6.存款人在账户管理系统内的基本存款账户信息中的关键信息包括（）。 [多选题]
A.存款人名称、存款人类别(正确答案)
B.注册地地区代码(正确答案)
C.基本存款账户开户证明文件种类及编号(正确答案)
D.法定代表人姓名、法定代表人身份证件种类及编号(正确答案)
7.中国人民银行总行及其分支机构可通过人民币银行结算账户管理系统查询到的信息
包括（）。 [多选题]
A.单位银行结算账户年检情况(正确答案)
B.久悬银行结算账户数量(正确答案)
C.存款人频繁开销户情况(正确答案)
D.逾期临时存款账户情况(正确答案)
E.不按规定期限备案的银行结算账户情况(正确答案)
F.短期银行结算账户情况(正确答案)
8.中国人民银行总行及其分支机构可通过人民币银行结算账户管理系统查询到信息包
括（）。 [多选题]
A.未申报银行结算账户情况(正确答案)
B.生效日前办理结算业务的银行结算账户情况(正确答案)
C.办理结算业务的逾期临时存款账户情况(正确答案)
D.办理结算业务的已撤销基本存款账户的其他银行结算账户情况(正确答案)
E.办理结算业务的久悬银行结算账户情况(正确答案)
F.重要信息缺失的久悬银行结算账户异常申报情况(正确答案)
9.银行机构在账户管理系统内二级操作员的权限有（）。 [多选题]
A.批量导入个人结算账户、制作账号批量变更和批量迁移对照表(正确答案)
B.查询、统计银行结算账户信息(正确答案)
C.开立、变更、撤销、年检、久悬银行结算账户(正确答案)
D.管理待核准信息(正确答案)
E.修改存款人密码、打印已开立银行结算账户清单(正确答案)
F.浏览公告、使用在线帮助功能。(正确答案)
10.零余额账户主要包括哪几类（）。 [多选题]
A.财政部门零余额账户(正确答案)
B.预算单位零余额账户(正确答案)
C.财政汇缴零余额账户(正确答案)
D.财政汇缴专户(正确答案)
11.基本存款账户是存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户。
下列哪些存款人可以申请开立基本存款账户。（） [多选题]
A.非法人企业、异地常设机构(正确答案)
B.机关、事业单位(正确答案)
C.团级以下军队、武警部队及分散执勤的支（分）队
D.居民委员会、村民委员会、社区委员会(正确答案)
12.开户申请书和人民银行账户管理系统中填写的上级法人或主管单位的相关信息包
括（）。 [多选题]
A.单位名称(正确答案)
B.基本存款账户开户许可证核准号(正确答案)
C.单位地址
D.法定代表人或单位负责人的姓名、有效身份证件种类和证件号码(正确答案)
13.下列哪种情况存款人可以申请开立临时存款账户（）。 [多选题]
A.设立临时机构(正确答案)
B.异地临时经营活动(正确答案)
C.注册验资(正确答案)
D.异地常设机构
14.非企业存款人开立单位银行结算账户，除（）外的账户，自正式开立之日起3个工
作日后，方可办理付款业务。 [多选题]
A.注册验资的临时存款账户转为基本存款账户(正确答案)
B.因借款转存开立的一般存款账户(正确答案)
C.存款人在同一银行营业机构撤销银行结算账户后重新开立的银行结算账户(正确答
案)
D.专用存款账户
15.存款人哪些信息变更时，需向开户银行提出变更申请（）。 [多选题]
A.存款人的单位名称变更(正确答案)
B.单位法定代表人或主要负责人变更(正确答案)
C.地址变更(正确答案)
D.邮编、电话号码变更(正确答案)
16.单位银行结算账户的开户银行应对存款人的开户申请资料的（）、（B）、（C）进行
审核。[单选题]
A.真实性(正确答案)
B.完整性
C.合规性
D.有用性
17.开立账户需经中国人民银行核准的是（）。 [多选题]
A.非企业基本存款账户(正确答案)
B.非企业一般存款账户
C.非企业临时存款账户（不包括验资户）(正确答案)
D.预算单位专用账户(正确答案)
18.下列存款人可以申请开立基本存款账户的有（）。 [多选题]
A.企业法人、非法人企业(正确答案)
B.机关、事业单位(正确答案)
C.党、团、工会设在单位的组织机构经费
D.单位设立的独立核算的附属机构(正确答案)
19.以下哪些机构属单位设立的独立核算的附属机构（）。 [多选题]
A.食堂(正确答案)
B.招待所(正确答案)
C.幼儿园(正确答案)
D.职工文体活动中心
20.对下列哪类资金的管理与使用，存款人可以申请开立专用存款账户。（）
A.基本建设资金、更新改造资金(正确答案)
B.财政预算外资金(正确答案)
C.证券交易结算资金、期货交易保证金(正确答案)
D.粮、棉、油收购资金(正确答案)
21.专用存款账户的账户名称构成方式有（）。 [多选题]
A.账户名称＝存款人名称(正确答案)
B.账户名称＝存款人名称＋内设机构（部门）名称(正确答案)
多选题] [
C.账户名称＝存款人名称＋资金性质(正确答案)
D.账户名称＝规范化简称
22.人民银行负责对银行机构报送的核准类银行结算账户的开户资料的（）和（D）进
行审核。[单选题]
A.真实性
B.完整性
C.合规性(正确答案)
D.基本存款账户的唯一性
23.新开立的非企业单位银行结算账户执行“正式开立之日”起3个工作日后方可办
理付款业务的规定，“正式开立之日”指（）。 [多选题]
A.对于核准类银行结算账户，“正式开立之日”为中国人民银行当地分支行的核准日
期(正确答案)
B.对于核准类银行结算账户，“正式开立之日”是指向人民银行报送开户资料的日期
C.对于非核准类单位银行结算账户，“正式开立之日”为银行为存款人在账户管理系
统内办理开户备案手续的日期(正确答案)
D.对于非核准类单位银行结算账户，“正式开立之日”为银行为存款人在行内业务系
统开户的日期
24.存款人可以办理转账结算和现金收付业务或根据国家现金管理规定办理现金收付
业务的账户是（）。 [多选题]
A.基本存款账户(正确答案)
B.专用存款账户(正确答案)
C.一般存款账户
D.临时存款账户(正确答案)
25.下列各类专项资金开立的单位结算账户中,可以办理现金支取业务的专用存款账户
有（）。 [多选题]
A.单位银行卡备用金账户
B.财政预算外资金账户
C.基本建设资金账户(正确答案)
D.社会保障基金账户(正确答案)
26.下列各类专项资金开立的单位结算账户中，不得办理现金支取业务的专用存款账户
有（）。 [多选题]
A.证券交易结算资金账户、期货交易保证金账户(正确答案)
B.财政预算外资金账户(正确答案)
C.信托基金账户(正确答案)
D.收入汇缴账户(正确答案)
27.下列各类专项资金开立的单位结算账户中,需经人民银行审批后方可按国家现金管
理规定办理现金支取业务的专用存款账户有（）。 [多选题]
A.基本建设资金账户(正确答案)
B.更新改造资金账户(正确答案)
C.政策性房地产开发资金账户(正确答案)
D.金融机构存款同业资金账户(正确答案)
28.下列各类专项资金开立的单位结算账户中，直接可按现金管理规定办理现金支取业
务的专用存款账户有（）。 [多选题]
A.粮、棉、油收购资金账户(正确答案)
B.社会保障基金账户、住房基金账户(正确答案)
C.业务支出账户(正确答案)
D.党、团、工会经费账户(正确答案)
29.下列选项中，允许账户名称与签章名称不一致的情形有（）。 [多选题]
A.公司在注册地开立的基本存款账户
B.公司因注册验资开立的临时存款账户(正确答案)
C.依法可以使用简称的公司开立的银行账户
D.没有字号的个体工商户开立的银行结算账户(正确答案)
30.下列各类专项资金开立的专用存款账户中，不得支取现金的有（）。 [多选题]
A.财政预算外资金(正确答案)
B.证券交易结算资金(正确答案)
C.基本建设资金
D.信托基金专用存款账户(正确答案)
31.由于公司成立而注册验资或增加注册资本需要开立验资存款账户的，应向开户银行
提交（）资料。 [多选题]
A.有关部门的批准文件、经办人员的有效身份证件(正确答案)
B.有委托代理人时，应出具代理人身份证明及委托资格证明(正确答案)
C.《开立单位银行结算账户申请书》(正确答案)
D.出资人或其委托代理人的个人名章(正确答案)
32.存款人有下列情形之一的，可以在异地开立单位银行结算账户有（）。 [多选题]
A.营业执照注册地与经营地不在同一行政区域（跨省、市、县）的存款人，根据需要
可在异地开立基本存款账户(正确答案)
B.办理异地借款和其他结算需要，在异地可开立一般存款账户，应出具在异地取得贷
款的借款合同和开立一般存款账户的说明(正确答案)
C.存款人因附属的非独立核算单位或派出机构发生的收入汇缴或业务支出，根据需要
可在异地开立专用存款账户(正确答案)
D.异地设立临时机构、异地建筑施工及安装、异地从事临时经营活动，可在异地开立
临时存款账户(正确答案)
33.变更核准类账户名称时，需要在（）中维护信息。 [多选题]
A.账户变更信息查询
B.账户信息查询
C.维护对公客户信息(正确答案)
D.账户信息维护(正确答案)
34.根据《人民币银行结算账户管理办法》规定，对于违反规定为存款人支付现金或办
理现金存入的，给予银行（）处理。 [多选题]
A.警告(正确答案)
B.处以5000元以上3万元以下的罚款(正确答案)
C.对该银行直接负责的高级管理人员、其他直接负责的主管人员、直接责任人按规定
给予纪律处分(正确答案)
D.情节严重的，中国人民银行有权停止其开立基本存款账户的核准(正确答案)
E.构成犯罪的，移交司法机构依法追究刑事责任(正确答案)
35.根据《人民币银行结算账户管理办法》和《中华人民共和国反洗钱法》等法律法规，
下列各项中属于账户开立环节存在的风险点的有（）。 [多选题]
A.持虚假证照、无效证照开户(正确答案)
B.未经法人授权或未取得有关资质私自开立账户(正确答案)
C.违规多头开立账户(正确答案)
D.开立账户未经人民银行核准或备案(正确答案)
36.金融机构就存放同业资金开立账户时，应向银行出具（）。 [多选题]
A.开立基本存款账户规定的证明文件(正确答案)
B.基本存款账户开户许可证或基本存款账户编号(正确答案)
C.资金存放协议(正确答案)
D.项目合同
37.开立一般存款账户应向开户银行提供的证明文件有（） [多选题]
A.基本存款账户开户资料(正确答案)
B.基本存款账户开户许可证或基本存款账户编号(正确答案)
C.借款合同(正确答案)
D.其他结算证明(正确答案)
38.甲公司为吉林省内一法人企业，已更换为“五证合一”营业执行，其下设新成立一
乙分公司，乙公司为从事货物的生产销售的纳税人，乙公司申请开立基本存款账户时需向
开户银行提供的资料有（）。 [多选题]
A.总公司基本存款账户开户许可证正本(正确答案)
B.总公司企业法人营业执照正本(正确答案)
C.总公司法定代表人有效身份证件原件(正确答案)
D.分公司营业执照正本(正确答案)
E.分公司负责人有效身份证件(正确答案)
F.非单位负责人亲自办理时，还需提供单位负责人出具的授权书、被授权人有效身份
证件(正确答案)
39.下列各项中属于基本存款账户和一般存款账户的区别和联系的有（）。 [多选题]
A.二者都属单位活期存款账户，都可以办理转账结算业务(正确答案)
B.二者都可以在异地开立(正确答案)
C.一个存款人只能开立一个基本存款账户，而一般存款账户可开立多个(正确答案)
D.基本存款账户可以支取现金，也可办理转账结算，一般存款账户只能办理现金缴存，
不能办理现金支取(正确答案)
40.根据《人民币银行结算账户管理办法》的有关规定，银行在银行结算账户的使用中，
应严格履职，不得有（）行为。 [多选题]
A.提供虚假开户申请资料欺骗中国人民银行许可开立基本存款账户、临时存款账户、
预算单位专用存款账户(正确答案)
B.违反账户管理相关规定办理个人银行结算账户转账结算(正确答案)
C.违反规定为存款人支付现金或办理现金存入(正确答案)
D.超过期限或未向中国人民银行报送账户开立、变更、撤销等资料(正确答案)
41.银行在银行结算账户的使用中违反《人民币银行结算账户管理办法》相关规定的，
由人民银行当地分支行给予相应的处理，处理方式包括（）。 [多选题]
A.给予警告，并处以5000元以上3万元以下的罚款(正确答案)
B.对该银行直接负责的高级管理人员、其他直接负责的主管人员、直接责任人员按规
定给予纪律处分(正确答案)
C.情节严重的，中国人民银行有权停止对其开立基本存款账户的核准(正确答案)
D.构成犯罪的，移交司法机关依法追究刑事责任(正确答案)
42.下列各项中，属于单位存款人在使用银行结算账户中的违规行为的有（）。 [多选
题]
A.违反账户管理办法规定将单位款项转入个人银行结算账户(正确答案)
B.违反账户管理办法支取现金(正确答案)
C.利用开立银行结算账户逃废银行债务(正确答案)
D.出租、出借银行结算账户(正确答案)
E.从基本存款账户之外的银行结算账户转账存入、将销货收入存入或现金存入单位信
用卡账户(正确答案)
F.法定代表人或主要负责人、存款人地址以及其他开户资料的变更事项未在规定期限
内通知银行(正确答案)
43.存款人在使用银行结算账户过程中，违反《人民币银行结算账户管理办法》相关规
定，给予存款人相应的处理，处理措施包括（）。 [多选题]
A.非经营性的存款人在账户使用中存在违规行为的，给予警告并处以1000元罚款(正
确答案)
B.经营性的存款人在账户使用中存在违规行为的，给予警告并处以5000元以上3万
元以下的罚款(正确答案)
C.经营性存款人的法定代表人或主要负责人、存款人地址以及其他开户资料的变更事
项未在规定期限内通知银行的，给予警告并处以1000元的罚款(正确答案)
D.非经营性的存款人在账户使用中存在违规行为的，给予警告并处以5000元罚款
44.存款人申请开立专用存款账户，除向银行出具开立基本存款账户的证明文件、基本
存款账户开户许可证或基本存款账户编号外，还需提供哪些证明文件。（） [多选题]
A.基本建设资金、更新改造资金、政策性房地产开发资金、住房基金、社会保障基金，
应出具主管部门批文(正确答案)
B.财政预算外资金，应出具财政部门的证明(正确答案)
C.粮、棉、油收购资金，应出具主管部门批文(正确答案)
D.党、团、工会设在单位的组织机构经费，应出具该单位或有关部门的批文或证明(正
确答案)
E.其他按规定需要专项管理和使用的资金，应出具有关法规、规章或政府部门的有关
文件(正确答案)
45.中国人民银行分支机构通过账户管理系统对银行机构开立的账户进行监督，每周对
本周账户管理系统的所有监测结果进行审核，下列各项中属于人民银行分支机构能够监测
到的信息有（）。 [多选题]
A.未经核准的核准类银行结算账户(正确答案)
B.逾期临时存款账户(正确答案)
C.久悬银行结算账户办理支付结算(正确答案)
D.备案类银行结算账户未在规定期限内向人民银行当地分支机构备案(正确答案)
E.已撤销基本存款账户的存款人的其他银行结算账户办理结算业务(正确答案)
46.存款人主体资格终止后，以下关于银行结算账户的撤销手续正确的有（）。 [多选
题]
A.若撤销基本存款账户，应先撤销一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户，将
上述账户资金转入基本存款账户后，再撤销基本存款账户(正确答案)
B.银行得知存款人主体资格终止后，存款人未在5个工作日内向开户银行提出撤销银
行结算账户的申请，银行有权停止其单位银行结算账户的对外支付(正确答案)
C.若撤销基本存款账户，应先撤销一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户，为
方便客户，上述账户资金直接可以提取现金
D.若银行得知存款人主体资格终止后，存款人未在5个工作日内提出撤销银行结算账
户申请，银行也应继续为存款人办理支付结算业务
47.存款人主体资格终止的情况包括（）。 [多选题]
A.被撤并、解散(正确答案)
B.宣告破产或关闭(正确答案)
C.注销(正确答案)
D.被吊销营业执照(正确答案)
48.根据《人民币银行结算账户管理办法》，下列说法不正确的是（）。 [多选题]
A.银行对一年未发生收付活动且未欠开户银行债务的单位银行结算账户，应通知单位
自发出通知之日起15日内办理销户手续(正确答案)
B.银行对纳入久悬银行账户管理的单位账户可以对外办理支付业务(正确答案)
C.银行对已开立的单位银行结算账户实行年检制度，不论年检是否合格均可正常办理
支付业务(正确答案)
D.单位银行结算账户年检，是检查开立的银行结算账户的合规性，核实开户资料的真
实性；对不符合本办法规定开立的单位银行结算账户，应予以撤销
49.对于相关个人、法人、其他组织和个体工商户的身份进行识别时，应根据相关法规
制度规定，区别客户风险程度，有选择地采取（）等方式，识别、核对客户及其代理人真
实身份。 [多选题]
A.联网核查身份证件(正确答案)
B.人员问询、客户回访(正确答案)
C.实地查访、网络信息查验(正确答案)
D.公用事业账单（如电费、水费等缴费凭证）验证(正确答案)
50.不动户转收益的账户资料整理需将（）单独专夹保管。 [多选题]
A.开户资料(正确答案)
B.印鉴卡(正确答案)
C.不动户登记簿(正确答案)
D.开户许可证
51.客户办理不动户转收益资金支取需存款人提交的资料有（）。 [多选题]
A.开户资料(正确答案)
B.证明资金归属的有效支付依据(正确答案)
C.法定代表人/单位负责人本人以及代理人的有效身份证件(正确答案)
D.存款人填写“支款凭证”，并签章(正确答案)
52.存款人申请开立临时存款账户, 应向银行出具下列哪些证明文件。（） [多选题]
A.临时机构，应出具其驻在地主管部门同意设立临时机构的批文(正确答案)
B.异地建筑施工及安装单位，应出具其营业执照正本或其隶属单位的营业执照正本，
以及施工及安装地建设主管部门核发的许可证或建筑施工及安装合同，并出具其基本存款
账户开户许可证(正确答案)
C.异地从事临时经营活动的单位，应出具其营业执照正本以及临时经营地工商行政管
理部门的批文，并出具其基本存款账户开户许可证(正确答案)
D.注册验资资金，应出具有关部门的批文(正确答案)
53.根据客户身份识别的相关规定，存在以下（）异常情形的，应加强对单位开户意愿
的核查，必要时双人上门进一步核实。 [多选题]
A.法定代表人（单位负责人）对单位经营规模情况不清楚(正确答案)
B.注册地和经营地均在异地(正确答案)
C.其他异常情况(正确答案)
D.法定代表人（单位负责人）对单位业务背景情况不清楚(正确答案)
54.根据客户身份识别的相关规定，对存在以下（）情形之一，营业机构不得为其开户。
[多选题]
A.被全国企业信用信息公示系统列入“严重违法失信企业名单”的(正确答案)
B.经核实单位注册地址不存在或者虚构经营场所的单位(正确答案)
C.注册地和经营地均在异地
D.其他不得开户的情况(正确答案)
55.当存在没有原因的频繁开销户，且销户前发生大量资金收付等可疑现象时，柜员应
（）。 [多选题]
A.重新识别客户身份，严格履行客户身份识别义务(正确答案)
B.对于客户身份资料已过有效期或存在可疑时，应采取要求客户补充其他身份资料(正
确答案)
C.通过回访客户、实地查访、向公安、工商行政管理等部门核实等措施，进一步审核
客户身份的真实性、有效性(正确答案)
D.及时为客户办理业务
56.临时存款账户是用于办理临时机构以及存款人临时经营活动发生的资金收付，以下
关于临时存款账户说法正确的是（） [多选题]
A.临时存款账户应根据有关开户证明文件确定的期限或存款人的需要确定其有效期
限，最长不超过2年。(正确答案)
B.存款人在账户的使用中需要延长期限的，应在有效期限内向开户银行提出申请，并
由开户银行报中国人民银行当地分支行核准后办理展期(正确答案)
C.临时存款账户的有效期最长不得超过3年
D.临时存款账户支取现金，应按照国家现金管理的规定办理(正确答案)
57.以下哪项变更需要办理一销一开。（） [多选题]
A.存款人类别(正确答案)
B.地区代码(正确答案)
C.账户名称
D.法人名称
58.非自然人客户的股权或者控制权结构异常复杂，存在多层嵌套、交叉持股、关联交
易、循环出资、家族控制等复杂关系的，或者受益所有人信息不完整或无法完成核实的，
营业机构的做法应为（） [多选题]
A.义务机构应当综合考虑成本收益、合规控制、风险管理、国别制裁等因素，决定是
否与其建立或者维持业务关系(正确答案)
B.决定与上述非自然人客户建立或者维持业务关系的，义务机构应当釆取调高客户风
险等级；(正确答案)
C.决定与上述非自然人客户建立或者维持业务关系的，义务机构应当加强资金交易监
测分析、获取高级管理层批准等严格的风险管理措施(正确答案)
D.无法进行受益所有人身份识别工作，或者经评估超过本机构风险管理能力的，不得
与其建立或者维持业务关系，并应当考虑提交可疑交易报告(正确答案)
59.机构开立账户时，需由机构授权人签署（），“机构类别”为消极非金融机构的，
还需签署（D）。[单选题]
A.个人税收居民身份声明文件
B.机构税收居民身份声明文件(正确答案)
C.单位税收居民身份声明文件
D.控制人税收居民身份声明文件
60.对公司实施最终控制不限于直接或间接拥有超过25%（含）公司股权或者表决权，
还包括其他可以对公司的（）形成有效控制或者实际影响的任何形式。 [多选题]
A.决策(正确答案)
B.经营(正确答案)
C.运行
D.管理(正确答案)
61.金融机构在充分评估哪几类非自然客户风险状况基础上，可以将其法定代表人或者
实际控制人视同为受益所有人。（） [多选题]
A.各级党政机关
B.经营农林渔牧产业的非公司制农民专业合作组织(正确答案)
C.受政府控制的企事业单位(正确答案)
D.个体工商户、个人独资企业、不具备法人资格的专业服务机构(正确答案)
62.下列哪几类机构，可以不用识别受益所有人（）。 [多选题]
A.各级党的机关、国家权力机关、行政机关、司法机关、军事机关、人民政协机关和
人民解放军、武警部队(正确答案)
B.参照公务员法管理的事业单位(正确答案)
C.政府间国际组织、外国政府驻华使领馆及办事处等机构及组织(正确答案)
D.个体工商户、个人独资企业、不具备法人资格的专业服务机构
63.营业机构应当充分利用从可靠途径、以可靠方式获取的信息、数据或者资料识别和
核实受益所有人信息，以下说法正确的是（）。 [多选题]
A.政府主管部门、非自然人客户以及有关自然人依法应当提供、披露的法定信息、数
据或者资料，是义务机构开展受益所有人身份识别工作的重要基础。上述法定信息、数据
或者资料可以独立作为识别、核实受益所有人身份的证明材料。(正确答案)
B.询问非自然人客户、要求非自然人客户提供证明材料、收集权威媒体报道、委托商
业机构调查等方式只能作为识别、核实受益所有人身份的辅助手段。(正确答案)
C.获取的非法定信息、数据或者资料不得独立作为识别、核实受益所有人身份的证明
材料。(正确答案)
D.义务机构应当根据非自然人客户的法律形态，确定了解、收集并妥善保存与受益所
有人身份识别工作有关的信息、数据或者资料的具体范围，并对其采取规定的保密措施。(正
确答案)
64.“受益所有人”判定标准的关键词（）。 [多选题]
A.每个非自然人客户至少有一名受益所有人(正确答案)
B.依次判断(正确答案)
C.具有最终控制权或享有利益的自然人(正确答案)
D.25%(正确答案)
65.非自然人客户为公司的，其受益所有人按照以下标准依次判定（）。 [多选题]
A.直接或者间接拥有超过25%公司股权或者表决权的自然人(正确答案)
B.通过人事等其他方式对公司进行控制的自然人(正确答案)
C.通过财务等其他方式对公司进行控制的自然人(正确答案)
D.公司的高级管理人员(正确答案)
66.受益所有人身份识别工作需要遵循的三原则有（）。 [多选题]
A.勤勉尽责(正确答案)
B.风险为本(正确答案)
C.实质重于形式(正确答案)
D.合规审慎
67.存在下列哪种情形的，营业机构有权拒绝开户。（） [多选题]
A.单位和个人身份信息存在疑义，要求出示辅助证件，单位和个人拒绝出示不配合(正
确答案)
B.单位和个人组织他人同时或者分批开立账户的(正确答案)
C.开户理由不合理、开立业务与客户身份不相符的(正确答案)
D.有明显理由怀疑开立账户从事违法犯罪活动的(正确答案)
68.企业“五证合一”后，开立基本存款账户需出示的证照是（）。 [多选题]
A.企业营业执照(正确答案)
B.组织机构代码证
C.税务登记证
D.法人代表身份证(正确答案)
69.营业机构应对存款人使用银行结算账户的情况进行监督，出现以下情形时，营业机
构应当重新识别客户身份。（） [多选题]
A.客户名称、身份证件或者身份证明文件种类、身份证件号码、注册资本、经营范围、
法定代表人（单位负责人）发生变更的。(正确答案)
B.客户行为或者交易出现异常。(正确答案)
C.客户名称与国务院有关部门、机构和司法机关依法要求营业机构协查或者关注的犯
罪嫌疑人、洗钱和恐怖融资分子的姓名或者名称相同。(正确答案)
D.客户有洗钱、恐怖融资活动嫌疑。(正确答案)
E.营业机构获得的客户信息与先前已经掌握的相关信息存在不一致或者相互矛盾的。
(正确答案)
70.以下哪种情况，开户银行应重新留存账户管理协议书。（） [多选题]
A．变更法定代表人或单位负责人(正确答案)
B．变更账户名称(正确答案)
C．变更经营范围
D．变更联系方式
三、判断题
1.人民银行应当全面、独立承担企业银行结算账户合法合规主体责任。 [判断题]
对
错(正确答案)
2.因转户撤销的企业基本存款账户，银行可不打印“已开立银行结算账户清单”（×）。
[填空题]
_________________________________
3. 企业遗失或毁损原开户许可证的仍需上报人民银行进行补发。 [判断题]
对
错(正确答案)
4.吉林省全面取消企业开户许可证日期为2019年6月1日。 [判断题]
对
错(正确答案)
5. 企业营业执照、法定代表人（单位负责人）有效身份证件列明有效期的，营业机构
应于到期日前30日提示企业及时更新。 [判断题]
对(正确答案)
错
6.客户预留印鉴丢失的无需登报挂失。 [判断题]
对(正确答案)
错
7.开户银行应按月核查企业工商信息系统中企业状态。 [判断题]
对
错(正确答案)
8.已加注久悬的单位存款账户依然需要加注年检标识。 [判断题]
对
错(正确答案)
9.开户银行需将银行结算账户设置为久悬的，应依据久悬银行结算账户清单，将账号
提交账户管理系统，并将账户管理系统显示的信息与存款人书面相关资料进行核对。核对
不一致的，应退出业务处理；核对一致的，应设置久悬标识。 [判断题]
对(正确答案)
错
10.中国人民银行分支机构和银行机构在账户管理系统内可随意设置操作员数量和操
作员级别。 [判断题]
对
错(正确答案)
11.银行机构在账户管理系统内可设置一、二、三级操作员，一、二级操作员与三级操
作员之间可以互相兼任。 [判断题]
对
错(正确答案)
12.中国人民银行和银行机构在账户管理系统内的二级操作员可对本机构设置的操作
员进行解锁、修改和查询。 [判断题]
对
错(正确答案)
13.中国人民银行和银行机构在账户管理系统内的三级操作员可查询本机构所有三级
操作员信息，也可对其进行修改。 [判断题]
对
错(正确答案)
14.中国人民银行分支机构和银行机构在账户管理系统内的操作员信息发生变更的，应
及时变更；对不再使用的操作员，应及时删除；对一定时期内不使用的操作员，应及时停
用。 [判断题]
对(正确答案)
错
15.合格境外机构投资者在境内从事证券投资开立的人民币特殊账户和人民币结算资
金账户纳入专用存款账户管理。其开立人民币特殊账户时应出具国家 HYPERLINK
"/web/lc_wh_2" t "_blank" 外汇管理部门的批复文件，开立
人民币结算资金账户时应出具证券管理部门的证券投资业务许可证，无须出具基本存款账
户开户许可证。 [判断题]
对(正确答案)
错
16.当存款人在同一银行营业机构撤销银行结算账户后重新开立银行结算账户时，重新
开立的银行结算账户可自开立之日起办理付款业务。 [判断题]
对(正确答案)
错
17.财政部门零余额账户和预算单位零余额账户的用款额度具有与人民币存款相同的
支付结算功能，财政部门零余额账户和预算单位零余额账户都可以办理转账等支付结算业
务，也可以提取现金。 [判断题]
对
错(正确答案)
18.存款人基本存款账户开户许可证丢失申请撤销基本存款账户的，须申请补发开户许
可证后再办理账户撤销业务。 [判断题]
对
错(正确答案)
19.银行结算账户的存款人收到银行对账单或对账信息后，应及时核对账务并在规定期
限内向银行发出对账回单或确认信息。 [判断题]
对(正确答案)
错
20.义务机构应当按照《中国人民银行关于加强反洗钱客户身份识别有关工作的通知》
相关规定，严格判断非自然人客户是否属于简化或者豁免受益所有人识别的范畴。无法做
出准确判断的，义务机构不得简化或者豁免受益所有人识别；非自然人客户出现高风险情
形的，不得简化或者豁免受益所有人识别。 [判断题]
对(正确答案)
错
21.存款人申请撤销单位银行账户，需审核账户是否存在短信银行、电话银行、网上银
行等签约业务。 [判断题]
对(正确答案)
错
22.专用存款账户是存款人依照法律、行政法规和规章，对其特定用途资金进行专项管
理和使用而开立的银行结算账户。 [判断题]
对(正确答案)
错
23.单位存款人的“注册地”是指营业执照的“发放地”。 [判断题]
对
错(正确答案)
24.存款人撤销银行结算账户，必须与开户银行核对银行结算账户存款余额，交回未用
的重要空白凭证等，开户银行核对无误后方可办理销户手续。 [判断题]
对(正确答案)
错
25.任何单位和个人不得利用银行结算账户进行偷逃税款、逃废债务、套取现金及其他
违法犯罪活动。 [判断题]
对(正确答案)
错
26.注册验资的临时存款账户在验资期间只收不付，注册验资资金的汇缴人与出资人的
名称一致。 [判断题]
对(正确答案)
错
27.军队、武警部队从单位银行结算账户办理任何款项支付时，均可以不填写款项用途。
[判断题]
对
错(正确答案)
28.对于伪造变造居民身份证、工商营业执照等开户证明文件骗取开立银行结算账户
的，银行应按照相关法规制度规定，利用技术手段、建立与公安、工商部门协作机制等各
种措施，识别证明文件真伪及了解客户的能力。 [判断题]
对(正确答案)
错
29.当存在没有原因的频繁开销户，且销户前发生大量资金收付等可疑现象时，柜员应
重新识别客户身份，严格履行客户身份识别义务，对于客户身份资料已过有效期或存在可
疑时，应采取要求客户补充其他身份资料、通过回访客户、实地查方、向公安、工商行政
管理等部门核实等措施，进一步审核客户身份的真实性、有效性。 [判断题]
对(正确答案)
错
30.单位银行卡账户的资金必须由其基本存款账户转入，该账户不得办理现金收付业
务。 [判断题]
对(正确答案)
错
31.银行机构经办对账工作的人员可以参与本机构的对账工作检查，被检查机构人员也
可以参与上级机构对本机构的对账工作检查。 [判断题]
对
错(正确答案)
32.存款人预留银行印鉴是存款人凭以办理款项支付结算的权利证明，也是开户银行办
理支付结算的审核依据。 [判断题]
对(正确答案)
错
33.信托账户凭一个合同可开立多个专用存款账户。 [判断题]
对
错(正确答案)
34.对于长期不动户，经办员逐户发出通知，要求存款人15日内来我行办理不动户激
活或销户。 [判断题]
对
错(正确答案)
35.存款人为临时机构的，可在其驻在地根据需要开立多个临时存款账户。 [判断题]
对
错(正确答案)
36.一般存款账户是存款人因借款转存或其他结算需要而开立的，存款人可在任意一个
银行营业机构开立一般存款账户。 [判断题]
对
错(正确答案)
37.一年以上未发生收付活动且欠有银行贷款的单位银行结算账户，不可作为久悬银行
账户纳入账户管理系统管理。 [判断题]
对
错(正确答案)
38.临时存款账户支取现金，根据客户的需要办理。 [判断题]
对
错(正确答案)
39.建筑施工及安装单位在异地同时承建多个项目的，可根据建筑施工及安装合同开立
不超过项目合同个数的临时存款账户。 [判断题]
对(正确答案)
错
40.个体工商户凭营业执照开立的银行结算账户属单位银行结算账户。 [判断题]
对(正确答案)
错
41.单位撤销银行结算账户必须于5个工作日内向人民银行备案。 [判断题]
对
错(正确答案)
42.银行得知存款人已被被撤并、解散、宣告破产或关闭；注销、被吊销营业执照的，
存款人超过规定期限未主动办理撤销银行结算账户，银行有权停止其银行结算账户的对外
支付。 [判断题]
对(正确答案)
错
43.以单位名称后加内设机构（部门）名称或资金性质开立的专用存款账户，应该纳入
账户管理系统管理。 [判断题]
对(正确答案)
错
44.异地建筑施工及安装单位开立的临时存款账户名称可以为建筑施工及安装单位名
称后加项目部名称，但临时存款账户的预留签章应与临时存款账户名称一致。 [判断题]
对(正确答案)
错
45.柜员在系统中做单位活期存款账户开户，印鉴卡上应留存单位财务主管或单位主
管、法定代表人（单位负责人）的姓名及联系方式。 [判断题]
对(正确答案)
错
46.单位银行结算账户名称变更时，柜员只需在综合业务系统内做客户信息维护。 [判
断题]
对
错(正确答案)
47.预留印鉴卡的保管和使用，须遵循“谁保管、谁负责”的原则，但在特殊情况下，
可以将印鉴卡交叉使用或出借给他人使用。 [判断题]
对
错(正确答案)
48.银行对二年未发生收付活动且未欠开户银行债务的单位银行结算账户，应通知单位
自发出通知之日起30日内办理销户手续，逾期视同自愿销户，未划转款项列入久悬未取
专户管理。 [判断题]
对
错(正确答案)
49.开立预算单位零余额账户时，其账户性质应为基本存款账户或专用存款账户。 [判
断题]
对(正确答案)
错
50.财政部门在同一家代理银行原则上只能开立一个财政部门零余额账户。 [判断题]
对(正确答案)
错
51.单位法定代表人或单位负责人可与财务人员留存同一联系电话。 [判断题]
对
错(正确答案)
52.零余额账户是指财政部门或预算单位经财政部门批准，在国库集中支付代理银行和
非税收入收缴代理银行开立的，用于办理国库集中收付业务的银行结算账户。 [判断题]
对(正确答案)
错
53.对于法定代表人或者单位负责人授权他人办理单位银行结算账户开立业务的，被授
权人不必一定是授权单位工作人员。 [判断题]
对
错(正确答案)
54.在银企对账中，对于值得高度关注的账户，原则上逐月采取上门对账的方式并收取
对账回单；对于异动、可疑、高风险账户，要求必须逐月采取上门对账的方式，核对发生
额和余额并收取余额对账回执。 [判断题]
对(正确答案)
错
55.存款人不论在何种情况下开立基本存款账户，都必须将基本存款账户以外的其他结
算账户先行撤销。 [判断题]
对
错(正确答案)
56.对于未办理开户审批手续或审批手续未完成的账户，可以提前启用。 [判断题]
对
错(正确答案)
57.对于熟识的客户，开户银行工作人员可以持有客户的开户资料及印鉴，以方便为客
户办理存取款业务。 [判断题]
对
错(正确答案)
58.银行结算账户在挂失、冻结等非正常状态下，验资账户在验资期内，不得办理销户。
[判断题]
对(正确答案)
错
59.单位定期存款账户销户时可以将账户内款项支取现金。 [判断题]
对
错(正确答案)
60.关于银企对账，无论存款人账户余额大小、明细发生额多少，均应与存款人对账。
[判断题]
对(正确答案)
错
61.单位客户申请开户提交新版营业执照，也需提供组织机构代码证和税务登记证。
[判断题]
对
错(正确答案)
62.出资人较多无法全部到场的，应出具由全部出资人签章的授权书，委托其他出资人
代为办理。 [判断题]
对(正确答案)
错
63.对于不配合客户身份识别、开立业务与客户身份不符、开户理由不合理的，金融机
构无权拒绝开户。 [判断题]
对
错(正确答案)
64. 参照公务员法管理的事业单位开户时也需完成受益所有人识别工作。 [判断题]
对
错(正确答案)
65.通过查询“企业信用信息公示系统”登记信息的验证结果，仅需查验，无需留存查
验结果。 [判断题]
对
错(正确答案)
66.营业机构认为客户出具的税收声明文件存在不合理信息时，应当要求账户持有人提
供有效声明文件或者进行解释。不提供有效声明文件或者合理解释的，客户需在账户开立
后及时补充。 [判断题]
对
错(正确答案)
67.客户凭工会法人资格证书开户，存款人类别应选择社会团体 [判断题]
对(正确答案)
错
68.机构客户如果为消极非金融机构，其单位控制人可为单位。 [判断题]
对
错(正确答案)
69.外国政要，是指现在或曾经在其他国家或地区担任显著公众职务的人员，也包括其
父母、配偶、子女等近亲属，以及知道或者应当知道的通过工作、生活等产生共同利益关
系的其他自然人。 [判断题]
对(正确答案)
错
70.并不是每个非自然人客户都至少有一名受益所有人。 [判断题]
对
错(正确答案)
71.如果不存在通过人事、财务等方式对公司进行控制的自然人的，应当考虑将公司的
高级管理人员判定为受益所有人。 [判断题]
对(正确答案)
错
72.拥有超过20%合伙权益的自然人是判定合伙企业受益所有人的基本方法。 [判断
题]
对
错(正确答案)
73.义务机构应当根据非自然人客户的法律形态和实际情况，逐层深入并判定受益所有
人。 [判断题]
对(正确答案)
错
74.义务机构委托符合规定的第三方开展受益所有人身份识别工作的，受益所有人身份
识别的最终责任由第三方机构承担。 [判断题]
对
错(正确答案)
75.社会团体并未取消开户许可证。 [判断题]
对(正确答案)
错
76.企业取消开户许可后开立、变更及撤销基本存款账户的账户资料无需再报送人民银
行。 [判断题]
对
错(正确答案)
77.义务机构及其工作人员应当具备反洗钱有效履职所必需的合规能力、风险意识和职
业操守，按照规定做好受益所有人身份的识别、核实以及相关信息、数据或者资料的收集、
登记、保存等工作，完整保存能够证明义务机构及其工作人员勤勉尽责的工作记录以及有
关信息、数据或者资料。 [判断题]
对(正确答案)
错
78.识别客户受益所有人后，金融机构应当登记客户受益所有人的姓名、地址、身份证
件或者身份证明文件的种类、号码和有效期限。 [判断题]
对(正确答案)
错
79.非自然人客户性质为合伙企业的，判定受益所有人时，如不存在拥有25%合伙权
益的自然人的，则其没有受益所有人。 [判断题]
对
错(正确答案)
80.单位银行账户自开户之日起6个月内无交易记录的账户，营业机构应按照监管要求
暂停其非柜面业务，待重新核实身份后，通过 “账户灰名单维护”交易维护灰名单，恢复
其业务。 [判断题]
对(正确答案)
错
81.银行对账单余额才是企业正确的银行存款余额。 [判断题]
对
错(正确答案)
82.金融机构应当根据实际情况以任何渠道，以任何方式获取的相关信息或数据，识别
非自然人客户的受益所有人。 [判断题]
对
错(正确答案)
83.手机号联网核查可以在办理存取款业务时使用。 [判断题]
对
错(正确答案)
84.手机号联网核查前必须取得被查询人本人签字的《手机号码联网核查业务授权书》。
[判断题]
对(正确答案)
错
85.纳税信息联网核查可实时反馈查询结果。 [判断题]
对
错(正确答案)
2024年3月18日发(作者：卢圣)
单位银行结算账户部分（229道）
一、单项选择题
1.企业开立银行结算账户，可发生付款业务的时间为（）。[单选题]
A.开户当日(正确答案)
B.开户后3天
C.开户后3个工作日
D.开户次日
2.营业机构通过账户管理系统查询企业基本存款账户（）是否含有“取消开户许可证
核发”来判断是否持有基本存款账户编号。[单选题]
A.经营范围(正确答案)
B.地址
C.存款人名称
D.存款人类别
3.营业机构办理以下哪项业务，需要客户登报声明作废。（）[单选题]
A.个体工商户开户许可证丢失
B.企业法人开户许可证丢失
C.非法人企业开户许可证丢失
D.民办非企业开户许可证丢失(正确答案)
4.客户因更改注册地区代码而办理账户一销一开的，销户原因应选择（）。[单选题]
A.其他(正确答案)
B.转户
C.关闭
D.撤并
5.客户因变更存款人类别而办理账户一销一开的，除注销基本存款账户以外，还应撤
销哪些账户（）。[单选题]
A.无需撤销其他账户
B.撤销所有银行结算账户(正确答案)
C.撤销所有一般存款账户
D.撤销久悬账户
6.目前为止以下那类存款人开立账户未强制要求提供加载统一代码证的执照或登记证
书。（）[单选题]
A．军队、武警团级（含）以上单位以及分散执勤的支（分）队。(正确答案)
B.企业法人
C．机关事业单位
D.民办非企业
7.工资的支出，应通过以下哪类账户办理。（）[单选题]
A．基本存款账户(正确答案)
B.一般存款账户
C.临时存款账户
D.任意账户
8.以下哪类账户开立时，人民币结算账户管理系统无需录入组织机构代码。（）[单选题]
A．个体工商户(正确答案)
B.民办非企业
C.社会团体
D.机关单位
9.办理以下哪项业务需要人民币结算账户管理系统二级操作员进行操作。（）[单选题]
A.企业开立基本存款账户
B.企业开立临时存款账户
C.企业撤销基本存款账户
D.企业开立一般存款账户(正确答案)
10.存款人撤销核准类单位银行结算账户时，必须向开户银行交回（）。[单选题]
A.开户许可证(正确答案)
B.机构信用代码证
C.营业执照
D.组织机构代码证
11.不动户（）以上的单位银行结算账户，开户银行可以转入营业外收入处理。[单选
]
A.2年
B.3年(正确答案)
C.1年
D.5年
12.临时存款账户的有效期最长不得超过（）年。[单选题]
A.6月
B.1年
C.2年(正确答案)
D.3年
13.零余额账户开立、变更、合并与撤销时的批准机构为（）。
A.同级财政部门(正确答案)
B.上级财政部门
单选题]
题
[
C.县级财政部门
D.省级财政部门
14.律师事务所开立银行结算账户时，其存款人类别选（）。[单选题]
A.社会团体
B.其他组织(正确答案)
C.企业法人
D.企业非法人
15.合格境外机构投资者在境内从事证券投资开立的人民币特殊账户和人民币结算资
金账户纳入（）管理。[单选题]
A.基本存款账户
B.一般存款账户
C.专用存款账户(正确答案)
D.临时存款账户
16.非企业存款人申请开立基本存款账户与（）、预算单位开立的专用存款账户须经人
民银行核准。[单选题]
A.临时机构临时存款账户(正确答案)
B.一般存款账户
C.个人银行结算账户
D.注册验资临时存款账户
17.下列关于一般存款账户的说法错误的是（）。[单选题]
A.一般存款账户是存款人因借款或其他需要而开立的
B.一般存款账户的开立必须以其单位的基本存款账户存在为前提
C.一般存款账户可以办理转账结算，也可以办理现金缴存
D.一般存款账户可以在任何一家允许办理单位存款业务的金融机构开立(正确答案)
18.临时存款账户在资金的使用上和（）功能最接近。[单选题]
A.一般存款账户
B.基本存款账户(正确答案)
C.专用存款账户
D.同业存款账户
19.下列四组账户都不能支取现金的是（）。[单选题]
A.基本账户、专用账户
B.专用账户、同业存款账户
C.临时账户、同业存款账户
D.一般账户、保证金账户(正确答案)
20.业务支出账户除从其（）拨入款项外，只付不收，其现金支取必须按照国家现金管
理的规定办理。[单选题]
A.基本存款账户(正确答案)
B.一般存款账户
C.非预算专用存款账户
D.临时存款账户
21.省直预算单位银行结算账户开立实行（）制度，保证金存款账户、贷款转存款账户
等有特殊规定的实行财政备案制度，银行账户变更和撤销实行财政备案制度。[单选题]
A.财政审批(正确答案)
B.财政备案
C.定期审批
D.定期报备
22.某企业客户已开立基本存款账户，因贷款需要在某商业银行新开立账户，该账户不
必支取现金，该银行正确的做法是为该客户开立（）。[单选题]
A.基本存款账户
B.定期存款账户
C.一般存款账户(正确答案)
D.专用存款账户
23.根据《人民银行结算账户管理办法》规定，存款人违反规定将单位款项转入个人银
行结算账户的，对于经营性的存款人，给予警告并处以（）的罚款。[单选题]
A.1000元
B.10000元
C.5000元以上3万元以下(正确答案)
D.1万元以上3万元以下
24.下列各类资金开立的专用存款账户中，不得支取现金的是（）。[单选题]
A.期货交易保证金(正确答案)
B.更新改造资金
C.政策性房地产开发资金
D.金融机构存放同业资金
25.开户银行超过期限或未向中国人民银行报送账户开立、变更、撤销等资料的，给予
警告，并处以（）元以上（B）万元以下的罚款。[单选题]
A.1000、5
B.5000、3(正确答案)
C.10000、5
D.3000、3
26.财政零余额账户可以按（）和（D）账户管理。[单选题]
A.一般存款账户、专用存款账户
B.临时存款账户、基本存款账户
C.基本存款账户、一般存款账户
D.基本存款账户、专用存款账户(正确答案)
27.银行在银行结算账户的开立中违反《人民币银行结算账户管理办法》的规定为存款
人多头开立银行结算账户的，给予警告，并处以（）罚款。[单选题]
A.5万元以上30万元以下(正确答案)
B.5万元以上10万元以下
C.5000元以上3万元以下
D.1万元以上3万元以下
28.如果单位开立银行结算账户的名称过长，可使用规范化简称，但必须与（）一致，
并与开户银行在银行账户管理协议上明确简称的约定。[单选题]
A.营业执照上的单位名称
B.基本户开户许可证上的单位名称
C.预留银行印鉴(正确答案)
D.机构信用代码证上的单位名称
29.下列存款人中，不可以申请开立基本存款账户的是（）。[单选题]
A.多人合伙设立的科技产品经营部
B.某市财政局
C.个体工商户李某经营的水果零售
D.某中学在校内设立的非独立核算的小卖部(正确答案)
30.对自开户之日起（）个月内无交易记录的账户，营业机构应按照监管要求暂停其非
柜面业务，待重新核实身份后，通过统一柜面系统中（C）交易，维护灰名单，可以恢复
其业务。[单选题]
A.3 、账户灰名单维护（274300）
B.3 、账户信息维护（274060）
C.6 、账户灰名单维护（274300）(正确答案)
D.6 、账户信息维护（274060）
31.以下关于单位活期存款账户销户的说法不正确的是（）。[单选题]
A.存款人申请销户时，应与开户银行核对账户余额，并提交销户申请书
B.开户银行收回并注销未使用的重要空白凭证
C.对存款人交回的重要空白凭证必须当面逐份清点，并销记重要凭证登记簿
D.作废的重要空白凭证于事后切角加盖“作废”戳记入库保管(正确答案)
32.符合转收益条件的存款不动户，应于（）存款账户的积数为（B）时结转。[单选题]
A.每月末日、零
B.每季度结息日、零(正确答案)
C.每年末日、整数
D.开户后13个月末日、整数
33.单位银行卡账户的资金一律从（）存入。[单选题]
A.现金
B.销货收入
C.基本存款账户转账(正确答案)
D.一般存款账户转账
34.对于下列资金，存款人可以申请开立临时存款账户的情况是（）。[单选题]
A.特定用途，需要专户管理的资金
B.外地临时机构(正确答案)
C.基本建设的资金
D.更新改造的资金
35.金融机构就存放同业资金开立活期存款账户时，在人民银行账户管理系统内应备案
为（），在行内业务系统内开户时选（A）。[单选题]
A.非预算单位专用存款账户、活期同业存款账户(正确答案)
B.专用存款账户、同业存款账户
C.一般存款账户、活期同业存款账户
D.专用存款账户、活期同业存款账户
36.本地建筑施工及安装单位不得以在本地从事建筑施工及安装活动为由开立（）账户，
可申请开立（D）账户。[单选题]
A.专用存款账户、临时存款账户
B.临时存款账户、一般存款账户
C.一般存款账户、专用存款账户
D.临时存款账户、专用存款账户(正确答案)
37.营业机构按季/月打印余额对账单，发给单位客户，客户应在收到余额对账单之日
起（）工作日内将对账单返回开户银行。[单选题]
A.30个
B.15个(正确答案)
C.20个
D.60个
38.临时存款账户在到期前（）内，营业机构应通知客户办理临时存款账户的展期或销
户事宜并登记备查，若到期日日终前未展期或销户，须于到期日日终或次日日初对账户做
“不收不付”控制。[单选题]
A.10日
B.20日
C.30日(正确答案)
D.15日
39.境外机构开立银行结算账户需要在账户名称前加前缀（）。[单选题]
(正确答案)
40.存款人开立一般存款账户，存款人可以自主选择不同经营理念的银行,（）。[单选题]
A.只能有一个
B.只能在同城
C.没有数量限制(正确答案)
D.只能有三个
41.下列各单位不得开立银行结算账户的是（）。[单选题]
A.企业法人的分支机构
B.单位独立核算的附属机构
C.工会法人
D.社会团体分支（代表）机构(正确答案)
42.为了加强对住房基金和社会保障基金的管理，存款人应依法申请在银行开立（）[单
选题]
A.一般存款账户
B.基本存款账户
C.专用存款账户(正确答案)
D.临时存款账户
43.注册验资的临时存款账户在验资期间（）。[单选题]
A.只付不收
B.只收不付(正确答案)
C.可以收付
D.不得收付
44.中国人民银行对银行违反规定为存款人支付现金或办理现金存入，给予警告，并处
以（）的罚款。[单选题]
A.1000元以下
B.1000元以上5000以下
C.5000元以上3万元以下(正确答案)
D.3万元以上5万元以下
45.按照《中华人民共和国工会法》成立的具有社会团体法人资格的工会组织，可以凭
社团法人登记证书开立（）。[单选题]
A.专用存款账户
B.临时存款账户
C.基本存款账户(正确答案)
D.一般存款账户
46.律师事务所申请开立基本存款账户，应出示律师事务所（）正本。在录入账户管理
系统时，存款人类别选择（C）。[单选题]
A.营业执照、非法人企业
B.企业法人营业执照、企业法人
C.执业证书、其他组织(正确答案)
D.民办非企业登记证书、社会团体
47.不具备法人资格的单位在开立银行结算账户时，在填写开户申请书及录入账户管理
系统时，“法定代表人/单位负责人”栏均需选择（）。[单选题]
A.法定代表人
B.项目部负责人
C.财务部负责人
D.单位负责人(正确答案)
48.根据《人民币银行结算账户管理系统业务处理办法》的规定，存款人因（）原因撤
销基本存款账户后申请重新开立基本存款账户的，还应提交其原基本存款账户（B）。[单选
题]
A.转户、开户银行名称
B.转户、开户许可证核准号(正确答案)
C.废业销户、开户银行名称
D.废业销户、开户许可证核准号
49.开立财政部门零余额账户和财政汇缴零余额账户时，其账户性质应为（）。[单选题]
A.专用存款账户(正确答案)
B.基本存款账户
C.核准类银行结算账户
D.一般存款账户
50.单位银行结算账户按用途分为（）。[单选题]
A.基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户(正确答案)
B.核准类账户、备案类账户
C.单位银行结算账户、个人银行结算账户
D.活期存款账户、定期存款账户
51.开户银行应对存款人的开户申请书填写的事项和证明文件的（）进行双人审查，并
签章予以确认；对存款人开户证明文件的原件也要进行审查，防止银行结算账户业务处理
“ 一手清”。[单选题]
A.合规性、基本存款账户的唯一性
B.真实性、完整性、合规性(正确答案)
C.真实性、完整性、有用性
D.完整性、合规性、客观性
52.存款人申请变更核准类银行结算账户的存款人名称、法定代表人（单位负责人）的，
银行应在接到变更申请后的（）个工作日内，将存款人的“变更银行结算账户申请书”、
开户许可证及有关证明文件报送中国人民银行当地分支行。[单选题]
A.2(正确答案)
B.3
C.4
D.5
53.营业机构在收到存款人撤销银行结算账户的申请后，对符合销户条件的，应在（）
个工作日内办理撤销手续。[单选题]
A.2(正确答案)
B.3
C.4
D.5
54.核准类账户的开立，营业机构须于收到存款人递交的完整、合规的申请资料（）在
综合业务系统内建立客户信息，在人民币银行结算账户管理系统内录入客户基本信息。[单
选题]
A.当日(正确答案)
B.次日
C.当日或次日
D.2个工作日内
55.单位银行结算账户的开户资料，须于账户在综合业务系统内开立（）报送至总行；
账户变更及撤销资料也应于收到存款人递交的完整、合规的申请资料（A）报送至总行。[单
选题]
A.当日、当日(正确答案)
B.当日、次日
C.次日、当日
D.次日、次日
56.营业机构在办理单位账户业务时，通过联网核查公民身份信息系统核查自然人身份
信息时，应按（）打印银行账户业务联网核查日志并与当月办理账户业务时的公民身份核
查信息逐笔勾挑，按年装订专夹保管（A）年。[单选题]
A.月、五年(正确答案)
B.月、十年
C.季、五年
D.季、十年
57.以下哪项不属于人民币银行结算账户管理系统中单位存款人类别（）。[单选题]
A.企业法人
B.非法人企业
C.个体工商户
D.合伙企业(正确答案)
58. “长期不动户转收益（274260）”交易，使用的凭证为（）[单选题]
A.“特种转账借、贷方传票”(正确答案)
B.借贷方凭证
C.电汇凭证
D.支款凭证
59.账户开户控制不能实现的控制方式（）[单选题]
A.不控制
B.只收不付
C.不收不付
D.部分金额控制(正确答案)
60.总行运营管理部每（）对营业机构预留印鉴卡的使用和保管情况进行检查；营业机
构会计主管按（A）对本机构客户预留印鉴进行自查。[单选题]
A.半年 月(正确答案)
B.一年 月
C.半年 日
D.一年 日
61.实际控制客户的自然人和交易的实际受益人包括（但不限于）以下两类人员：一是
公司（）；二是未被客户披露，但实际控制着金融交易过程或最终享有相关经济利益的人员
（被代理人除外）。[单选题]
A.实际控制人(正确答案)
B.法人
C.股东
D.高管
62.公司的受益所有人依次判断所有权的标准是直接或间接拥有超过（）公司股权或表
决权的自然人。[单选题]
A.17%
B.18%
C.20%
D.25%(正确答案)
63.合伙企业受益所有人的判定标准，拥有超过25%合伙权益的自然人。不存在超过
25%合伙权益自然人的，参照（）标准判定合伙企业受益所有人。[单选题]
A.法人
B.基金
C.信托
D.公司(正确答案)
64.义务机构及其工作人员应当将了解并确定最终控制非自然人客户及交易过程或者
最终享有交易利益的自然人作为受益所有人身份识别工作的目标，采取（）的方法，对非
自然人客户的股权、控制权结构以及财务决策、人事任免、经营管理等情况进行综合判断。
[单选题]
A.定量
B.定性
C.定量和定性相结合(正确答案)
D.任何
65.义务机构及其工作人员应当落实风险为本方法，综合分析、合理判断非自然人客户
及其业务存在的洗钱、恐怖融资风险，对不同风险的非自然人客户采取（）的风险控制措
施，对风险较高的非自然人客户采取更为严格的强化措施开展受益所有人身份识别工作。
[单选题]
A.合理
B.无差别
C.可量化
D.差别化(正确答案)
66.非自然人客户股权或者控制权的相关信息不包括（）。[单选题]
A.各股东持股数量以及持股类型(正确答案)
B.注册证书、存续证明文件
C.合伙协议、信托协议
D.备忘录、公司章程以及其他可以验证客户身份的文件。
67.非自然人客户股东或者董事会成员登记信息不包括（）。[单选题]
A.董事会、高级管理层和股东名单
B.存续证明文件(正确答案)
C.各股东持股数量
D.持股类型（包含相关的投票权类型）
68.下列符合单位银行账户管理规定的是（）。[单选题]
A.临时存款账户超期使用
B.为一般存款账户支付现金
C.基本账户既可以转账又可以支付现金(正确答案)
D.内部员工在本支行代理客户购买重要空白凭证
69.（）是存款人的主办账户。[单选题]
A.基本存款账户(正确答案)
B.一般存款账户
C.临时存款账户
D.专用存款账户
70.受益人是指最终拥有或控制某个客户的一个或多个自然人，及/或某项交易的被代
理人（自然人），还包括对某一（）或法律安排享有最终有效控制权人。[单选题]
A.自然人
B.法人(正确答案)
C.企业
D.机关
71.应撤销而未办理销户手续的单位银行结算账户，银行应通知该单位银行结算账户的
存款人自发出通知之日起（）日内办理销户手续，逾期视同自愿销户，未划转款项列入久
悬未取专户管理。[单选题]
A.7
B.10
C.15
D.30(正确答案)
72.营业机构应（）对开户单位发放对账单实施有效对账，（ ）对有发生额的账户实施
电话对账。[单选题]
A.每月，每季度
B.每季度，每半年
C.每月，每半年
D.每季度，每月(正确答案)
73.人民币银行结算账户管理系统内存在已加注“久悬”标识的账户，该账户状态未变
更前，下列可以办理的业务是（）。[单选题]
A.开立银行账户
B. 变更法定代表人
C.撤销基本存款账户
D.撤销该久悬银行账户(正确答案)
74.同业账户、财政账户按（）打印余额对账单与客户书面对账。[单选题]
A．月(正确答案)
B.季度
C.半年
D.年
二、多项选择题
1.企业应当对开户证明文件的（）负责。 [多选题]
A.真实性(正确答案)
B.有效性(正确答案)
C.完整性
D.合规性
2.银行可采取（）等方式向企业法定代表人或单位负责人核实企业开户意愿。
A.电话核实
B.面对面核实(正确答案)
多选题] [
C.视频核实(正确答案)
D.短信核实
3.银行通过账户管理系统审核企业基本存款账户唯一性时，应当在系统中准确录入（）
等信息。 [多选题]
A.企业名称(正确答案)
B.统一社会信用代码(正确答案)
C.注册地区代码(正确答案)
D.联系电话
4.企业账户出现（）状况时，应对账户做“不收不付”控制。 [多选题]
A.企业工商信息为注销状态(正确答案)
B.企业账户已在人民币结算账户管理系统加注久悬(正确答案)
C.企业法定代表人身份证件已过有效期(正确答案)
D.企业未在规定期限进行有效对账。
5.存款人申请开立（）账户，人民银行或银行机构应将存款人开户资料与账户管理系
统显示的基本存款账户信息中的关键信息进行核对，核对不一致的，不予办理开户，通知
存款人及时办理变更手续；该存款人基本存款账户信息中的其他信息核对不一致的，可进
行下一步业务处理，但应通知存款人及时办理变更手续。 [多选题]
A.预算单位专用存款账户(正确答案)
B.因异地临时经营活动需要申请开立临时存款账户(正确答案)
C.一般存款账户(正确答案)
D.非预算单位专用存款账户(正确答案)
6.存款人在账户管理系统内的基本存款账户信息中的关键信息包括（）。 [多选题]
A.存款人名称、存款人类别(正确答案)
B.注册地地区代码(正确答案)
C.基本存款账户开户证明文件种类及编号(正确答案)
D.法定代表人姓名、法定代表人身份证件种类及编号(正确答案)
7.中国人民银行总行及其分支机构可通过人民币银行结算账户管理系统查询到的信息
包括（）。 [多选题]
A.单位银行结算账户年检情况(正确答案)
B.久悬银行结算账户数量(正确答案)
C.存款人频繁开销户情况(正确答案)
D.逾期临时存款账户情况(正确答案)
E.不按规定期限备案的银行结算账户情况(正确答案)
F.短期银行结算账户情况(正确答案)
8.中国人民银行总行及其分支机构可通过人民币银行结算账户管理系统查询到信息包
括（）。 [多选题]
A.未申报银行结算账户情况(正确答案)
B.生效日前办理结算业务的银行结算账户情况(正确答案)
C.办理结算业务的逾期临时存款账户情况(正确答案)
D.办理结算业务的已撤销基本存款账户的其他银行结算账户情况(正确答案)
E.办理结算业务的久悬银行结算账户情况(正确答案)
F.重要信息缺失的久悬银行结算账户异常申报情况(正确答案)
9.银行机构在账户管理系统内二级操作员的权限有（）。 [多选题]
A.批量导入个人结算账户、制作账号批量变更和批量迁移对照表(正确答案)
B.查询、统计银行结算账户信息(正确答案)
C.开立、变更、撤销、年检、久悬银行结算账户(正确答案)
D.管理待核准信息(正确答案)
E.修改存款人密码、打印已开立银行结算账户清单(正确答案)
F.浏览公告、使用在线帮助功能。(正确答案)
10.零余额账户主要包括哪几类（）。 [多选题]
A.财政部门零余额账户(正确答案)
B.预算单位零余额账户(正确答案)
C.财政汇缴零余额账户(正确答案)
D.财政汇缴专户(正确答案)
11.基本存款账户是存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户。
下列哪些存款人可以申请开立基本存款账户。（） [多选题]
A.非法人企业、异地常设机构(正确答案)
B.机关、事业单位(正确答案)
C.团级以下军队、武警部队及分散执勤的支（分）队
D.居民委员会、村民委员会、社区委员会(正确答案)
12.开户申请书和人民银行账户管理系统中填写的上级法人或主管单位的相关信息包
括（）。 [多选题]
A.单位名称(正确答案)
B.基本存款账户开户许可证核准号(正确答案)
C.单位地址
D.法定代表人或单位负责人的姓名、有效身份证件种类和证件号码(正确答案)
13.下列哪种情况存款人可以申请开立临时存款账户（）。 [多选题]
A.设立临时机构(正确答案)
B.异地临时经营活动(正确答案)
C.注册验资(正确答案)
D.异地常设机构
14.非企业存款人开立单位银行结算账户，除（）外的账户，自正式开立之日起3个工
作日后，方可办理付款业务。 [多选题]
A.注册验资的临时存款账户转为基本存款账户(正确答案)
B.因借款转存开立的一般存款账户(正确答案)
C.存款人在同一银行营业机构撤销银行结算账户后重新开立的银行结算账户(正确答
案)
D.专用存款账户
15.存款人哪些信息变更时，需向开户银行提出变更申请（）。 [多选题]
A.存款人的单位名称变更(正确答案)
B.单位法定代表人或主要负责人变更(正确答案)
C.地址变更(正确答案)
D.邮编、电话号码变更(正确答案)
16.单位银行结算账户的开户银行应对存款人的开户申请资料的（）、（B）、（C）进行
审核。[单选题]
A.真实性(正确答案)
B.完整性
C.合规性
D.有用性
17.开立账户需经中国人民银行核准的是（）。 [多选题]
A.非企业基本存款账户(正确答案)
B.非企业一般存款账户
C.非企业临时存款账户（不包括验资户）(正确答案)
D.预算单位专用账户(正确答案)
18.下列存款人可以申请开立基本存款账户的有（）。 [多选题]
A.企业法人、非法人企业(正确答案)
B.机关、事业单位(正确答案)
C.党、团、工会设在单位的组织机构经费
D.单位设立的独立核算的附属机构(正确答案)
19.以下哪些机构属单位设立的独立核算的附属机构（）。 [多选题]
A.食堂(正确答案)
B.招待所(正确答案)
C.幼儿园(正确答案)
D.职工文体活动中心
20.对下列哪类资金的管理与使用，存款人可以申请开立专用存款账户。（）
A.基本建设资金、更新改造资金(正确答案)
B.财政预算外资金(正确答案)
C.证券交易结算资金、期货交易保证金(正确答案)
D.粮、棉、油收购资金(正确答案)
21.专用存款账户的账户名称构成方式有（）。 [多选题]
A.账户名称＝存款人名称(正确答案)
B.账户名称＝存款人名称＋内设机构（部门）名称(正确答案)
多选题] [
C.账户名称＝存款人名称＋资金性质(正确答案)
D.账户名称＝规范化简称
22.人民银行负责对银行机构报送的核准类银行结算账户的开户资料的（）和（D）进
行审核。[单选题]
A.真实性
B.完整性
C.合规性(正确答案)
D.基本存款账户的唯一性
23.新开立的非企业单位银行结算账户执行“正式开立之日”起3个工作日后方可办
理付款业务的规定，“正式开立之日”指（）。 [多选题]
A.对于核准类银行结算账户，“正式开立之日”为中国人民银行当地分支行的核准日
期(正确答案)
B.对于核准类银行结算账户，“正式开立之日”是指向人民银行报送开户资料的日期
C.对于非核准类单位银行结算账户，“正式开立之日”为银行为存款人在账户管理系
统内办理开户备案手续的日期(正确答案)
D.对于非核准类单位银行结算账户，“正式开立之日”为银行为存款人在行内业务系
统开户的日期
24.存款人可以办理转账结算和现金收付业务或根据国家现金管理规定办理现金收付
业务的账户是（）。 [多选题]
A.基本存款账户(正确答案)
B.专用存款账户(正确答案)
C.一般存款账户
D.临时存款账户(正确答案)
25.下列各类专项资金开立的单位结算账户中,可以办理现金支取业务的专用存款账户
有（）。 [多选题]
A.单位银行卡备用金账户
B.财政预算外资金账户
C.基本建设资金账户(正确答案)
D.社会保障基金账户(正确答案)
26.下列各类专项资金开立的单位结算账户中，不得办理现金支取业务的专用存款账户
有（）。 [多选题]
A.证券交易结算资金账户、期货交易保证金账户(正确答案)
B.财政预算外资金账户(正确答案)
C.信托基金账户(正确答案)
D.收入汇缴账户(正确答案)
27.下列各类专项资金开立的单位结算账户中,需经人民银行审批后方可按国家现金管
理规定办理现金支取业务的专用存款账户有（）。 [多选题]
A.基本建设资金账户(正确答案)
B.更新改造资金账户(正确答案)
C.政策性房地产开发资金账户(正确答案)
D.金融机构存款同业资金账户(正确答案)
28.下列各类专项资金开立的单位结算账户中，直接可按现金管理规定办理现金支取业
务的专用存款账户有（）。 [多选题]
A.粮、棉、油收购资金账户(正确答案)
B.社会保障基金账户、住房基金账户(正确答案)
C.业务支出账户(正确答案)
D.党、团、工会经费账户(正确答案)
29.下列选项中，允许账户名称与签章名称不一致的情形有（）。 [多选题]
A.公司在注册地开立的基本存款账户
B.公司因注册验资开立的临时存款账户(正确答案)
C.依法可以使用简称的公司开立的银行账户
D.没有字号的个体工商户开立的银行结算账户(正确答案)
30.下列各类专项资金开立的专用存款账户中，不得支取现金的有（）。 [多选题]
A.财政预算外资金(正确答案)
B.证券交易结算资金(正确答案)
C.基本建设资金
D.信托基金专用存款账户(正确答案)
31.由于公司成立而注册验资或增加注册资本需要开立验资存款账户的，应向开户银行
提交（）资料。 [多选题]
A.有关部门的批准文件、经办人员的有效身份证件(正确答案)
B.有委托代理人时，应出具代理人身份证明及委托资格证明(正确答案)
C.《开立单位银行结算账户申请书》(正确答案)
D.出资人或其委托代理人的个人名章(正确答案)
32.存款人有下列情形之一的，可以在异地开立单位银行结算账户有（）。 [多选题]
A.营业执照注册地与经营地不在同一行政区域（跨省、市、县）的存款人，根据需要
可在异地开立基本存款账户(正确答案)
B.办理异地借款和其他结算需要，在异地可开立一般存款账户，应出具在异地取得贷
款的借款合同和开立一般存款账户的说明(正确答案)
C.存款人因附属的非独立核算单位或派出机构发生的收入汇缴或业务支出，根据需要
可在异地开立专用存款账户(正确答案)
D.异地设立临时机构、异地建筑施工及安装、异地从事临时经营活动，可在异地开立
临时存款账户(正确答案)
33.变更核准类账户名称时，需要在（）中维护信息。 [多选题]
A.账户变更信息查询
B.账户信息查询
C.维护对公客户信息(正确答案)
D.账户信息维护(正确答案)
34.根据《人民币银行结算账户管理办法》规定，对于违反规定为存款人支付现金或办
理现金存入的，给予银行（）处理。 [多选题]
A.警告(正确答案)
B.处以5000元以上3万元以下的罚款(正确答案)
C.对该银行直接负责的高级管理人员、其他直接负责的主管人员、直接责任人按规定
给予纪律处分(正确答案)
D.情节严重的，中国人民银行有权停止其开立基本存款账户的核准(正确答案)
E.构成犯罪的，移交司法机构依法追究刑事责任(正确答案)
35.根据《人民币银行结算账户管理办法》和《中华人民共和国反洗钱法》等法律法规，
下列各项中属于账户开立环节存在的风险点的有（）。 [多选题]
A.持虚假证照、无效证照开户(正确答案)
B.未经法人授权或未取得有关资质私自开立账户(正确答案)
C.违规多头开立账户(正确答案)
D.开立账户未经人民银行核准或备案(正确答案)
36.金融机构就存放同业资金开立账户时，应向银行出具（）。 [多选题]
A.开立基本存款账户规定的证明文件(正确答案)
B.基本存款账户开户许可证或基本存款账户编号(正确答案)
C.资金存放协议(正确答案)
D.项目合同
37.开立一般存款账户应向开户银行提供的证明文件有（） [多选题]
A.基本存款账户开户资料(正确答案)
B.基本存款账户开户许可证或基本存款账户编号(正确答案)
C.借款合同(正确答案)
D.其他结算证明(正确答案)
38.甲公司为吉林省内一法人企业，已更换为“五证合一”营业执行，其下设新成立一
乙分公司，乙公司为从事货物的生产销售的纳税人，乙公司申请开立基本存款账户时需向
开户银行提供的资料有（）。 [多选题]
A.总公司基本存款账户开户许可证正本(正确答案)
B.总公司企业法人营业执照正本(正确答案)
C.总公司法定代表人有效身份证件原件(正确答案)
D.分公司营业执照正本(正确答案)
E.分公司负责人有效身份证件(正确答案)
F.非单位负责人亲自办理时，还需提供单位负责人出具的授权书、被授权人有效身份
证件(正确答案)
39.下列各项中属于基本存款账户和一般存款账户的区别和联系的有（）。 [多选题]
A.二者都属单位活期存款账户，都可以办理转账结算业务(正确答案)
B.二者都可以在异地开立(正确答案)
C.一个存款人只能开立一个基本存款账户，而一般存款账户可开立多个(正确答案)
D.基本存款账户可以支取现金，也可办理转账结算，一般存款账户只能办理现金缴存，
不能办理现金支取(正确答案)
40.根据《人民币银行结算账户管理办法》的有关规定，银行在银行结算账户的使用中，
应严格履职，不得有（）行为。 [多选题]
A.提供虚假开户申请资料欺骗中国人民银行许可开立基本存款账户、临时存款账户、
预算单位专用存款账户(正确答案)
B.违反账户管理相关规定办理个人银行结算账户转账结算(正确答案)
C.违反规定为存款人支付现金或办理现金存入(正确答案)
D.超过期限或未向中国人民银行报送账户开立、变更、撤销等资料(正确答案)
41.银行在银行结算账户的使用中违反《人民币银行结算账户管理办法》相关规定的，
由人民银行当地分支行给予相应的处理，处理方式包括（）。 [多选题]
A.给予警告，并处以5000元以上3万元以下的罚款(正确答案)
B.对该银行直接负责的高级管理人员、其他直接负责的主管人员、直接责任人员按规
定给予纪律处分(正确答案)
C.情节严重的，中国人民银行有权停止对其开立基本存款账户的核准(正确答案)
D.构成犯罪的，移交司法机关依法追究刑事责任(正确答案)
42.下列各项中，属于单位存款人在使用银行结算账户中的违规行为的有（）。 [多选
题]
A.违反账户管理办法规定将单位款项转入个人银行结算账户(正确答案)
B.违反账户管理办法支取现金(正确答案)
C.利用开立银行结算账户逃废银行债务(正确答案)
D.出租、出借银行结算账户(正确答案)
E.从基本存款账户之外的银行结算账户转账存入、将销货收入存入或现金存入单位信
用卡账户(正确答案)
F.法定代表人或主要负责人、存款人地址以及其他开户资料的变更事项未在规定期限
内通知银行(正确答案)
43.存款人在使用银行结算账户过程中，违反《人民币银行结算账户管理办法》相关规
定，给予存款人相应的处理，处理措施包括（）。 [多选题]
A.非经营性的存款人在账户使用中存在违规行为的，给予警告并处以1000元罚款(正
确答案)
B.经营性的存款人在账户使用中存在违规行为的，给予警告并处以5000元以上3万
元以下的罚款(正确答案)
C.经营性存款人的法定代表人或主要负责人、存款人地址以及其他开户资料的变更事
项未在规定期限内通知银行的，给予警告并处以1000元的罚款(正确答案)
D.非经营性的存款人在账户使用中存在违规行为的，给予警告并处以5000元罚款
44.存款人申请开立专用存款账户，除向银行出具开立基本存款账户的证明文件、基本
存款账户开户许可证或基本存款账户编号外，还需提供哪些证明文件。（） [多选题]
A.基本建设资金、更新改造资金、政策性房地产开发资金、住房基金、社会保障基金，
应出具主管部门批文(正确答案)
B.财政预算外资金，应出具财政部门的证明(正确答案)
C.粮、棉、油收购资金，应出具主管部门批文(正确答案)
D.党、团、工会设在单位的组织机构经费，应出具该单位或有关部门的批文或证明(正
确答案)
E.其他按规定需要专项管理和使用的资金，应出具有关法规、规章或政府部门的有关
文件(正确答案)
45.中国人民银行分支机构通过账户管理系统对银行机构开立的账户进行监督，每周对
本周账户管理系统的所有监测结果进行审核，下列各项中属于人民银行分支机构能够监测
到的信息有（）。 [多选题]
A.未经核准的核准类银行结算账户(正确答案)
B.逾期临时存款账户(正确答案)
C.久悬银行结算账户办理支付结算(正确答案)
D.备案类银行结算账户未在规定期限内向人民银行当地分支机构备案(正确答案)
E.已撤销基本存款账户的存款人的其他银行结算账户办理结算业务(正确答案)
46.存款人主体资格终止后，以下关于银行结算账户的撤销手续正确的有（）。 [多选
题]
A.若撤销基本存款账户，应先撤销一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户，将
上述账户资金转入基本存款账户后，再撤销基本存款账户(正确答案)
B.银行得知存款人主体资格终止后，存款人未在5个工作日内向开户银行提出撤销银
行结算账户的申请，银行有权停止其单位银行结算账户的对外支付(正确答案)
C.若撤销基本存款账户，应先撤销一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户，为
方便客户，上述账户资金直接可以提取现金
D.若银行得知存款人主体资格终止后，存款人未在5个工作日内提出撤销银行结算账
户申请，银行也应继续为存款人办理支付结算业务
47.存款人主体资格终止的情况包括（）。 [多选题]
A.被撤并、解散(正确答案)
B.宣告破产或关闭(正确答案)
C.注销(正确答案)
D.被吊销营业执照(正确答案)
48.根据《人民币银行结算账户管理办法》，下列说法不正确的是（）。 [多选题]
A.银行对一年未发生收付活动且未欠开户银行债务的单位银行结算账户，应通知单位
自发出通知之日起15日内办理销户手续(正确答案)
B.银行对纳入久悬银行账户管理的单位账户可以对外办理支付业务(正确答案)
C.银行对已开立的单位银行结算账户实行年检制度，不论年检是否合格均可正常办理
支付业务(正确答案)
D.单位银行结算账户年检，是检查开立的银行结算账户的合规性，核实开户资料的真
实性；对不符合本办法规定开立的单位银行结算账户，应予以撤销
49.对于相关个人、法人、其他组织和个体工商户的身份进行识别时，应根据相关法规
制度规定，区别客户风险程度，有选择地采取（）等方式，识别、核对客户及其代理人真
实身份。 [多选题]
A.联网核查身份证件(正确答案)
B.人员问询、客户回访(正确答案)
C.实地查访、网络信息查验(正确答案)
D.公用事业账单（如电费、水费等缴费凭证）验证(正确答案)
50.不动户转收益的账户资料整理需将（）单独专夹保管。 [多选题]
A.开户资料(正确答案)
B.印鉴卡(正确答案)
C.不动户登记簿(正确答案)
D.开户许可证
51.客户办理不动户转收益资金支取需存款人提交的资料有（）。 [多选题]
A.开户资料(正确答案)
B.证明资金归属的有效支付依据(正确答案)
C.法定代表人/单位负责人本人以及代理人的有效身份证件(正确答案)
D.存款人填写“支款凭证”，并签章(正确答案)
52.存款人申请开立临时存款账户, 应向银行出具下列哪些证明文件。（） [多选题]
A.临时机构，应出具其驻在地主管部门同意设立临时机构的批文(正确答案)
B.异地建筑施工及安装单位，应出具其营业执照正本或其隶属单位的营业执照正本，
以及施工及安装地建设主管部门核发的许可证或建筑施工及安装合同，并出具其基本存款
账户开户许可证(正确答案)
C.异地从事临时经营活动的单位，应出具其营业执照正本以及临时经营地工商行政管
理部门的批文，并出具其基本存款账户开户许可证(正确答案)
D.注册验资资金，应出具有关部门的批文(正确答案)
53.根据客户身份识别的相关规定，存在以下（）异常情形的，应加强对单位开户意愿
的核查，必要时双人上门进一步核实。 [多选题]
A.法定代表人（单位负责人）对单位经营规模情况不清楚(正确答案)
B.注册地和经营地均在异地(正确答案)
C.其他异常情况(正确答案)
D.法定代表人（单位负责人）对单位业务背景情况不清楚(正确答案)
54.根据客户身份识别的相关规定，对存在以下（）情形之一，营业机构不得为其开户。
[多选题]
A.被全国企业信用信息公示系统列入“严重违法失信企业名单”的(正确答案)
B.经核实单位注册地址不存在或者虚构经营场所的单位(正确答案)
C.注册地和经营地均在异地
D.其他不得开户的情况(正确答案)
55.当存在没有原因的频繁开销户，且销户前发生大量资金收付等可疑现象时，柜员应
（）。 [多选题]
A.重新识别客户身份，严格履行客户身份识别义务(正确答案)
B.对于客户身份资料已过有效期或存在可疑时，应采取要求客户补充其他身份资料(正
确答案)
C.通过回访客户、实地查访、向公安、工商行政管理等部门核实等措施，进一步审核
客户身份的真实性、有效性(正确答案)
D.及时为客户办理业务
56.临时存款账户是用于办理临时机构以及存款人临时经营活动发生的资金收付，以下
关于临时存款账户说法正确的是（） [多选题]
A.临时存款账户应根据有关开户证明文件确定的期限或存款人的需要确定其有效期
限，最长不超过2年。(正确答案)
B.存款人在账户的使用中需要延长期限的，应在有效期限内向开户银行提出申请，并
由开户银行报中国人民银行当地分支行核准后办理展期(正确答案)
C.临时存款账户的有效期最长不得超过3年
D.临时存款账户支取现金，应按照国家现金管理的规定办理(正确答案)
57.以下哪项变更需要办理一销一开。（） [多选题]
A.存款人类别(正确答案)
B.地区代码(正确答案)
C.账户名称
D.法人名称
58.非自然人客户的股权或者控制权结构异常复杂，存在多层嵌套、交叉持股、关联交
易、循环出资、家族控制等复杂关系的，或者受益所有人信息不完整或无法完成核实的，
营业机构的做法应为（） [多选题]
A.义务机构应当综合考虑成本收益、合规控制、风险管理、国别制裁等因素，决定是
否与其建立或者维持业务关系(正确答案)
B.决定与上述非自然人客户建立或者维持业务关系的，义务机构应当釆取调高客户风
险等级；(正确答案)
C.决定与上述非自然人客户建立或者维持业务关系的，义务机构应当加强资金交易监
测分析、获取高级管理层批准等严格的风险管理措施(正确答案)
D.无法进行受益所有人身份识别工作，或者经评估超过本机构风险管理能力的，不得
与其建立或者维持业务关系，并应当考虑提交可疑交易报告(正确答案)
59.机构开立账户时，需由机构授权人签署（），“机构类别”为消极非金融机构的，
还需签署（D）。[单选题]
A.个人税收居民身份声明文件
B.机构税收居民身份声明文件(正确答案)
C.单位税收居民身份声明文件
D.控制人税收居民身份声明文件
60.对公司实施最终控制不限于直接或间接拥有超过25%（含）公司股权或者表决权，
还包括其他可以对公司的（）形成有效控制或者实际影响的任何形式。 [多选题]
A.决策(正确答案)
B.经营(正确答案)
C.运行
D.管理(正确答案)
61.金融机构在充分评估哪几类非自然客户风险状况基础上，可以将其法定代表人或者
实际控制人视同为受益所有人。（） [多选题]
A.各级党政机关
B.经营农林渔牧产业的非公司制农民专业合作组织(正确答案)
C.受政府控制的企事业单位(正确答案)
D.个体工商户、个人独资企业、不具备法人资格的专业服务机构(正确答案)
62.下列哪几类机构，可以不用识别受益所有人（）。 [多选题]
A.各级党的机关、国家权力机关、行政机关、司法机关、军事机关、人民政协机关和
人民解放军、武警部队(正确答案)
B.参照公务员法管理的事业单位(正确答案)
C.政府间国际组织、外国政府驻华使领馆及办事处等机构及组织(正确答案)
D.个体工商户、个人独资企业、不具备法人资格的专业服务机构
63.营业机构应当充分利用从可靠途径、以可靠方式获取的信息、数据或者资料识别和
核实受益所有人信息，以下说法正确的是（）。 [多选题]
A.政府主管部门、非自然人客户以及有关自然人依法应当提供、披露的法定信息、数
据或者资料，是义务机构开展受益所有人身份识别工作的重要基础。上述法定信息、数据
或者资料可以独立作为识别、核实受益所有人身份的证明材料。(正确答案)
B.询问非自然人客户、要求非自然人客户提供证明材料、收集权威媒体报道、委托商
业机构调查等方式只能作为识别、核实受益所有人身份的辅助手段。(正确答案)
C.获取的非法定信息、数据或者资料不得独立作为识别、核实受益所有人身份的证明
材料。(正确答案)
D.义务机构应当根据非自然人客户的法律形态，确定了解、收集并妥善保存与受益所
有人身份识别工作有关的信息、数据或者资料的具体范围，并对其采取规定的保密措施。(正
确答案)
64.“受益所有人”判定标准的关键词（）。 [多选题]
A.每个非自然人客户至少有一名受益所有人(正确答案)
B.依次判断(正确答案)
C.具有最终控制权或享有利益的自然人(正确答案)
D.25%(正确答案)
65.非自然人客户为公司的，其受益所有人按照以下标准依次判定（）。 [多选题]
A.直接或者间接拥有超过25%公司股权或者表决权的自然人(正确答案)
B.通过人事等其他方式对公司进行控制的自然人(正确答案)
C.通过财务等其他方式对公司进行控制的自然人(正确答案)
D.公司的高级管理人员(正确答案)
66.受益所有人身份识别工作需要遵循的三原则有（）。 [多选题]
A.勤勉尽责(正确答案)
B.风险为本(正确答案)
C.实质重于形式(正确答案)
D.合规审慎
67.存在下列哪种情形的，营业机构有权拒绝开户。（） [多选题]
A.单位和个人身份信息存在疑义，要求出示辅助证件，单位和个人拒绝出示不配合(正
确答案)
B.单位和个人组织他人同时或者分批开立账户的(正确答案)
C.开户理由不合理、开立业务与客户身份不相符的(正确答案)
D.有明显理由怀疑开立账户从事违法犯罪活动的(正确答案)
68.企业“五证合一”后，开立基本存款账户需出示的证照是（）。 [多选题]
A.企业营业执照(正确答案)
B.组织机构代码证
C.税务登记证
D.法人代表身份证(正确答案)
69.营业机构应对存款人使用银行结算账户的情况进行监督，出现以下情形时，营业机
构应当重新识别客户身份。（） [多选题]
A.客户名称、身份证件或者身份证明文件种类、身份证件号码、注册资本、经营范围、
法定代表人（单位负责人）发生变更的。(正确答案)
B.客户行为或者交易出现异常。(正确答案)
C.客户名称与国务院有关部门、机构和司法机关依法要求营业机构协查或者关注的犯
罪嫌疑人、洗钱和恐怖融资分子的姓名或者名称相同。(正确答案)
D.客户有洗钱、恐怖融资活动嫌疑。(正确答案)
E.营业机构获得的客户信息与先前已经掌握的相关信息存在不一致或者相互矛盾的。
(正确答案)
70.以下哪种情况，开户银行应重新留存账户管理协议书。（） [多选题]
A．变更法定代表人或单位负责人(正确答案)
B．变更账户名称(正确答案)
C．变更经营范围
D．变更联系方式
三、判断题
1.人民银行应当全面、独立承担企业银行结算账户合法合规主体责任。 [判断题]
对
错(正确答案)
2.因转户撤销的企业基本存款账户，银行可不打印“已开立银行结算账户清单”（×）。
[填空题]
_________________________________
3. 企业遗失或毁损原开户许可证的仍需上报人民银行进行补发。 [判断题]
对
错(正确答案)
4.吉林省全面取消企业开户许可证日期为2019年6月1日。 [判断题]
对
错(正确答案)
5. 企业营业执照、法定代表人（单位负责人）有效身份证件列明有效期的，营业机构
应于到期日前30日提示企业及时更新。 [判断题]
对(正确答案)
错
6.客户预留印鉴丢失的无需登报挂失。 [判断题]
对(正确答案)
错
7.开户银行应按月核查企业工商信息系统中企业状态。 [判断题]
对
错(正确答案)
8.已加注久悬的单位存款账户依然需要加注年检标识。 [判断题]
对
错(正确答案)
9.开户银行需将银行结算账户设置为久悬的，应依据久悬银行结算账户清单，将账号
提交账户管理系统，并将账户管理系统显示的信息与存款人书面相关资料进行核对。核对
不一致的，应退出业务处理；核对一致的，应设置久悬标识。 [判断题]
对(正确答案)
错
10.中国人民银行分支机构和银行机构在账户管理系统内可随意设置操作员数量和操
作员级别。 [判断题]
对
错(正确答案)
11.银行机构在账户管理系统内可设置一、二、三级操作员，一、二级操作员与三级操
作员之间可以互相兼任。 [判断题]
对
错(正确答案)
12.中国人民银行和银行机构在账户管理系统内的二级操作员可对本机构设置的操作
员进行解锁、修改和查询。 [判断题]
对
错(正确答案)
13.中国人民银行和银行机构在账户管理系统内的三级操作员可查询本机构所有三级
操作员信息，也可对其进行修改。 [判断题]
对
错(正确答案)
14.中国人民银行分支机构和银行机构在账户管理系统内的操作员信息发生变更的，应
及时变更；对不再使用的操作员，应及时删除；对一定时期内不使用的操作员，应及时停
用。 [判断题]
对(正确答案)
错
15.合格境外机构投资者在境内从事证券投资开立的人民币特殊账户和人民币结算资
金账户纳入专用存款账户管理。其开立人民币特殊账户时应出具国家 HYPERLINK
"/web/lc_wh_2" t "_blank" 外汇管理部门的批复文件，开立
人民币结算资金账户时应出具证券管理部门的证券投资业务许可证，无须出具基本存款账
户开户许可证。 [判断题]
对(正确答案)
错
16.当存款人在同一银行营业机构撤销银行结算账户后重新开立银行结算账户时，重新
开立的银行结算账户可自开立之日起办理付款业务。 [判断题]
对(正确答案)
错
17.财政部门零余额账户和预算单位零余额账户的用款额度具有与人民币存款相同的
支付结算功能，财政部门零余额账户和预算单位零余额账户都可以办理转账等支付结算业
务，也可以提取现金。 [判断题]
对
错(正确答案)
18.存款人基本存款账户开户许可证丢失申请撤销基本存款账户的，须申请补发开户许
可证后再办理账户撤销业务。 [判断题]
对
错(正确答案)
19.银行结算账户的存款人收到银行对账单或对账信息后，应及时核对账务并在规定期
限内向银行发出对账回单或确认信息。 [判断题]
对(正确答案)
错
20.义务机构应当按照《中国人民银行关于加强反洗钱客户身份识别有关工作的通知》
相关规定，严格判断非自然人客户是否属于简化或者豁免受益所有人识别的范畴。无法做
出准确判断的，义务机构不得简化或者豁免受益所有人识别；非自然人客户出现高风险情
形的，不得简化或者豁免受益所有人识别。 [判断题]
对(正确答案)
错
21.存款人申请撤销单位银行账户，需审核账户是否存在短信银行、电话银行、网上银
行等签约业务。 [判断题]
对(正确答案)
错
22.专用存款账户是存款人依照法律、行政法规和规章，对其特定用途资金进行专项管
理和使用而开立的银行结算账户。 [判断题]
对(正确答案)
错
23.单位存款人的“注册地”是指营业执照的“发放地”。 [判断题]
对
错(正确答案)
24.存款人撤销银行结算账户，必须与开户银行核对银行结算账户存款余额，交回未用
的重要空白凭证等，开户银行核对无误后方可办理销户手续。 [判断题]
对(正确答案)
错
25.任何单位和个人不得利用银行结算账户进行偷逃税款、逃废债务、套取现金及其他
违法犯罪活动。 [判断题]
对(正确答案)
错
26.注册验资的临时存款账户在验资期间只收不付，注册验资资金的汇缴人与出资人的
名称一致。 [判断题]
对(正确答案)
错
27.军队、武警部队从单位银行结算账户办理任何款项支付时，均可以不填写款项用途。
[判断题]
对
错(正确答案)
28.对于伪造变造居民身份证、工商营业执照等开户证明文件骗取开立银行结算账户
的，银行应按照相关法规制度规定，利用技术手段、建立与公安、工商部门协作机制等各
种措施，识别证明文件真伪及了解客户的能力。 [判断题]
对(正确答案)
错
29.当存在没有原因的频繁开销户，且销户前发生大量资金收付等可疑现象时，柜员应
重新识别客户身份，严格履行客户身份识别义务，对于客户身份资料已过有效期或存在可
疑时，应采取要求客户补充其他身份资料、通过回访客户、实地查方、向公安、工商行政
管理等部门核实等措施，进一步审核客户身份的真实性、有效性。 [判断题]
对(正确答案)
错
30.单位银行卡账户的资金必须由其基本存款账户转入，该账户不得办理现金收付业
务。 [判断题]
对(正确答案)
错
31.银行机构经办对账工作的人员可以参与本机构的对账工作检查，被检查机构人员也
可以参与上级机构对本机构的对账工作检查。 [判断题]
对
错(正确答案)
32.存款人预留银行印鉴是存款人凭以办理款项支付结算的权利证明，也是开户银行办
理支付结算的审核依据。 [判断题]
对(正确答案)
错
33.信托账户凭一个合同可开立多个专用存款账户。 [判断题]
对
错(正确答案)
34.对于长期不动户，经办员逐户发出通知，要求存款人15日内来我行办理不动户激
活或销户。 [判断题]
对
错(正确答案)
35.存款人为临时机构的，可在其驻在地根据需要开立多个临时存款账户。 [判断题]
对
错(正确答案)
36.一般存款账户是存款人因借款转存或其他结算需要而开立的，存款人可在任意一个
银行营业机构开立一般存款账户。 [判断题]
对
错(正确答案)
37.一年以上未发生收付活动且欠有银行贷款的单位银行结算账户，不可作为久悬银行
账户纳入账户管理系统管理。 [判断题]
对
错(正确答案)
38.临时存款账户支取现金，根据客户的需要办理。 [判断题]
对
错(正确答案)
39.建筑施工及安装单位在异地同时承建多个项目的，可根据建筑施工及安装合同开立
不超过项目合同个数的临时存款账户。 [判断题]
对(正确答案)
错
40.个体工商户凭营业执照开立的银行结算账户属单位银行结算账户。 [判断题]
对(正确答案)
错
41.单位撤销银行结算账户必须于5个工作日内向人民银行备案。 [判断题]
对
错(正确答案)
42.银行得知存款人已被被撤并、解散、宣告破产或关闭；注销、被吊销营业执照的，
存款人超过规定期限未主动办理撤销银行结算账户，银行有权停止其银行结算账户的对外
支付。 [判断题]
对(正确答案)
错
43.以单位名称后加内设机构（部门）名称或资金性质开立的专用存款账户，应该纳入
账户管理系统管理。 [判断题]
对(正确答案)
错
44.异地建筑施工及安装单位开立的临时存款账户名称可以为建筑施工及安装单位名
称后加项目部名称，但临时存款账户的预留签章应与临时存款账户名称一致。 [判断题]
对(正确答案)
错
45.柜员在系统中做单位活期存款账户开户，印鉴卡上应留存单位财务主管或单位主
管、法定代表人（单位负责人）的姓名及联系方式。 [判断题]
对(正确答案)
错
46.单位银行结算账户名称变更时，柜员只需在综合业务系统内做客户信息维护。 [判
断题]
对
错(正确答案)
47.预留印鉴卡的保管和使用，须遵循“谁保管、谁负责”的原则，但在特殊情况下，
可以将印鉴卡交叉使用或出借给他人使用。 [判断题]
对
错(正确答案)
48.银行对二年未发生收付活动且未欠开户银行债务的单位银行结算账户，应通知单位
自发出通知之日起30日内办理销户手续，逾期视同自愿销户，未划转款项列入久悬未取
专户管理。 [判断题]
对
错(正确答案)
49.开立预算单位零余额账户时，其账户性质应为基本存款账户或专用存款账户。 [判
断题]
对(正确答案)
错
50.财政部门在同一家代理银行原则上只能开立一个财政部门零余额账户。 [判断题]
对(正确答案)
错
51.单位法定代表人或单位负责人可与财务人员留存同一联系电话。 [判断题]
对
错(正确答案)
52.零余额账户是指财政部门或预算单位经财政部门批准，在国库集中支付代理银行和
非税收入收缴代理银行开立的，用于办理国库集中收付业务的银行结算账户。 [判断题]
对(正确答案)
错
53.对于法定代表人或者单位负责人授权他人办理单位银行结算账户开立业务的，被授
权人不必一定是授权单位工作人员。 [判断题]
对
错(正确答案)
54.在银企对账中，对于值得高度关注的账户，原则上逐月采取上门对账的方式并收取
对账回单；对于异动、可疑、高风险账户，要求必须逐月采取上门对账的方式，核对发生
额和余额并收取余额对账回执。 [判断题]
对(正确答案)
错
55.存款人不论在何种情况下开立基本存款账户，都必须将基本存款账户以外的其他结
算账户先行撤销。 [判断题]
对
错(正确答案)
56.对于未办理开户审批手续或审批手续未完成的账户，可以提前启用。 [判断题]
对
错(正确答案)
57.对于熟识的客户，开户银行工作人员可以持有客户的开户资料及印鉴，以方便为客
户办理存取款业务。 [判断题]
对
错(正确答案)
58.银行结算账户在挂失、冻结等非正常状态下，验资账户在验资期内，不得办理销户。
[判断题]
对(正确答案)
错
59.单位定期存款账户销户时可以将账户内款项支取现金。 [判断题]
对
错(正确答案)
60.关于银企对账，无论存款人账户余额大小、明细发生额多少，均应与存款人对账。
[判断题]
对(正确答案)
错
61.单位客户申请开户提交新版营业执照，也需提供组织机构代码证和税务登记证。
[判断题]
对
错(正确答案)
62.出资人较多无法全部到场的，应出具由全部出资人签章的授权书，委托其他出资人
代为办理。 [判断题]
对(正确答案)
错
63.对于不配合客户身份识别、开立业务与客户身份不符、开户理由不合理的，金融机
构无权拒绝开户。 [判断题]
对
错(正确答案)
64. 参照公务员法管理的事业单位开户时也需完成受益所有人识别工作。 [判断题]
对
错(正确答案)
65.通过查询“企业信用信息公示系统”登记信息的验证结果，仅需查验，无需留存查
验结果。 [判断题]
对
错(正确答案)
66.营业机构认为客户出具的税收声明文件存在不合理信息时，应当要求账户持有人提
供有效声明文件或者进行解释。不提供有效声明文件或者合理解释的，客户需在账户开立
后及时补充。 [判断题]
对
错(正确答案)
67.客户凭工会法人资格证书开户，存款人类别应选择社会团体 [判断题]
对(正确答案)
错
68.机构客户如果为消极非金融机构，其单位控制人可为单位。 [判断题]
对
错(正确答案)
69.外国政要，是指现在或曾经在其他国家或地区担任显著公众职务的人员，也包括其
父母、配偶、子女等近亲属，以及知道或者应当知道的通过工作、生活等产生共同利益关
系的其他自然人。 [判断题]
对(正确答案)
错
70.并不是每个非自然人客户都至少有一名受益所有人。 [判断题]
对
错(正确答案)
71.如果不存在通过人事、财务等方式对公司进行控制的自然人的，应当考虑将公司的
高级管理人员判定为受益所有人。 [判断题]
对(正确答案)
错
72.拥有超过20%合伙权益的自然人是判定合伙企业受益所有人的基本方法。 [判断
题]
对
错(正确答案)
73.义务机构应当根据非自然人客户的法律形态和实际情况，逐层深入并判定受益所有
人。 [判断题]
对(正确答案)
错
74.义务机构委托符合规定的第三方开展受益所有人身份识别工作的，受益所有人身份
识别的最终责任由第三方机构承担。 [判断题]
对
错(正确答案)
75.社会团体并未取消开户许可证。 [判断题]
对(正确答案)
错
76.企业取消开户许可后开立、变更及撤销基本存款账户的账户资料无需再报送人民银
行。 [判断题]
对
错(正确答案)
77.义务机构及其工作人员应当具备反洗钱有效履职所必需的合规能力、风险意识和职
业操守，按照规定做好受益所有人身份的识别、核实以及相关信息、数据或者资料的收集、
登记、保存等工作，完整保存能够证明义务机构及其工作人员勤勉尽责的工作记录以及有
关信息、数据或者资料。 [判断题]
对(正确答案)
错
78.识别客户受益所有人后，金融机构应当登记客户受益所有人的姓名、地址、身份证
件或者身份证明文件的种类、号码和有效期限。 [判断题]
对(正确答案)
错
79.非自然人客户性质为合伙企业的，判定受益所有人时，如不存在拥有25%合伙权
益的自然人的，则其没有受益所有人。 [判断题]
对
错(正确答案)
80.单位银行账户自开户之日起6个月内无交易记录的账户，营业机构应按照监管要求
暂停其非柜面业务，待重新核实身份后，通过 “账户灰名单维护”交易维护灰名单，恢复
其业务。 [判断题]
对(正确答案)
错
81.银行对账单余额才是企业正确的银行存款余额。 [判断题]
对
错(正确答案)
82.金融机构应当根据实际情况以任何渠道，以任何方式获取的相关信息或数据，识别
非自然人客户的受益所有人。 [判断题]
对
错(正确答案)
83.手机号联网核查可以在办理存取款业务时使用。 [判断题]
对
错(正确答案)
84.手机号联网核查前必须取得被查询人本人签字的《手机号码联网核查业务授权书》。
[判断题]
对(正确答案)
错
85.纳税信息联网核查可实时反馈查询结果。 [判断题]
对
错(正确答案)