2024年3月27日发(作者：鲜娇洁)
U8系统的暂估处理
[暂估业务即货到票未到的采购入库业务]
目录
暂估三种方式的介绍 ...............................................................
月初回冲
.................................................................................. 3
单到回冲 ................................................................................................. 3
单到补差
....................................................................... 3
暂估三种方式的选择 .................................................................
月初回冲 ........................................................................................................ 4
单到回冲 ............................................................................................... 4
单到补差 ......................................................................................... 4
暂估三种方式的优缺点 ...........................................................
月初回冲 ........................................................................................................ 5
单到回冲 ............................................................................................... 5
单到补差
...................................................................... 5
暂估三种方式的操作 .................................................................
月初回冲 ........................................................................................................ 6
单到回冲 ............................................................................................. 27
单到补差 ....................................................................................... 47
第 2 页 共 68 页
暂估三种方式介绍：
(一)
月初回冲：
是指当月货到票未到时，先将采购入库单暂估入账。进入下月
后，核算模块在存货明细账自动生成与暂估入库单完全相同的“红字回冲
单”，冲回存货明细账中上月的暂估入库；对“红字回冲单”制单，冲回上
月的暂估凭证。收到采购发票后，录入采购发票，对采购入库单和采购发票
做采购结算。结算完毕后，进入核算模块，执行“暂估处理”功能，进行暂
估处理后，系统根据发票自动生成一张“蓝字回冲单”，其上的金额为发票
上的报销金额；同时登记存货明细账，使库存增加。对“蓝字回冲单”制单，
生成采购入库凭证。
(二)
单到回冲：
是指当月货到票未到时，先将采购入库单暂估入账。下月初不
作处理，采购发票收到后，在采购模块中录入并进行采购结算；再到核算模
块中进行“暂估处理”，系统自动生成红字回冲单、蓝字回冲单，同时据以
登记存货明细账。红字回冲单的入库金额为上月暂估金额，蓝字回冲单的入
库金额为结算单上的报销金额。
(三)
单到补差：
是指当月货到票未到时，先将采购入库单暂估入账。下月初不
作处理，采购发票收到后，在采购模块中录入并进行采购结算；再到核算模
块中进行“暂估处理”，在存货明细账中根据报销金额与暂估金额的差额生
成调整单，自动记入存货明细账；最后对“调整单”制单，生成凭证，传递
到总账。
第 3 页 共 68 页
暂估三种方式选择：
(一) 月初回冲：
月初回冲，是指将上月底的暂估业务，在本月初时，原数
冲回。
(二)
单到回冲：
单到回冲，是指将上月底的暂估业务，在本月初时，不做原数
冲回，而是等单据到时，再原数冲回，重新按照单据入账。
(三) 单到补差：
单到补差，是指将上月底的暂估业务，在本月初时，不做
原数冲回，而是等单据到时，按照单据和暂估业务入库的差数调整入账。对
于受托代销采购业务，不论是本月暂估还是以前月份暂估的入库单，均采用
单到补差的暂估方式。
第 4 页 共 68 页
暂估三种方式优缺点：
(一)
月初回冲：
月初回冲是老的手工账常用的做法，这种做法在我们系统中明
显缺陷是月初采购暂估和存货暂估不一致 ，当然总账部分我们可以通过时点
控制达成一致。
(二)
单到回冲：
单到回冲是很多客户常用的，这种回冲方式便于理解、也简单。
(三)
单到补差：
单到补差在受托代销业务中用的比较多。
第 5 页 共 68 页
暂 估 方 法 的 操 作
(一)
月 初 回 冲
月初回冲：是指月初时系统自动生成红字回冲单，报销处理时，系统自动根据报
销金额生成采购报销入库单。
业务描述：
7月份，收到宝钢集团100吨钢材，货到票未到，已估价100元/吨并验收入库。
7月末，发票未到不予处理。
8月份，收到宝钢集团开来的100吨钢材发票，单价为150元/吨，发票含税金额
为17550元。
会计分录如下：
7月份 货到票未到： 借：原材料 10000
贷：应付账款-暂估应付款 10000
7月末 票还未到，不予处理
8月初系统自动生成红字回冲单：
借：原材料 10000
贷：应付账款-暂估应付款 10000
第 6 页 共 68 页
8月份票到： 借：原材料 15000
应交税费-应交增值税(进项税额) 2550
贷：应付账款-票到应付款 17550
1、 登录U8
2.设置基础设置里基础档案-客商信息-供应商分类与供应商档案
3.设置存货分类、计量单位、存货档案
第 7 页 共 68 页
4.设置财务科目
第 8 页 共 68 页
5.设置凭证类别
6.设置仓库档案
第 9 页 共 68 页
7.设置收发类别
8.设置采购类型
第 10 页 共 68 页
9．设置暂估方式
10.存货模块的存货科目、对方科目、税金科目、应付科目的设置
第 11 页 共 68 页
第 12 页 共 68 页
以上基础设置完毕，之后来进入业务操作。。。
1. 先把采购、存货两大模块期初记账。
第 13 页 共 68 页
2. 在库存模块中填制采购入库单并审核
3. 进行正常单据记账。
第 14 页 共 68 页
4. 生成凭证。
第 15 页 共 68 页
第 16 页 共 68 页
第 17 页 共 68 页
5. 采购、库存、存货模块结账。
第 18 页 共 68 页
第 19 页 共 68 页
6. 八月份重新登录，系统自动在存货核算模块生成红字回冲单（到最后红字凭证和采购结
算单一起生成凭证，正常是这里生成红字凭证，切记）
第 20 页 共 68 页
7. 在存货核算模块里生成红字回冲单
第 21 页 共 68 页
8. 在采购模块做发票，修改发票单价并结算
第 22 页 共 68 页
第 23 页 共 68 页
9. 采购发票去应付模块审核
10. 在存货系统结算成本处理
第 24 页 共 68 页
11. 在存货核算中生成采购结算单并保存
第 25 页 共 68 页
暂估业务：月初回冲到此结束。
第 26 页 共 68 页
(二) 单 到 回 冲
单到回冲：是指报销处理时，系统自动生成红字回冲单，并生成采购报销入库单。
业务描述：
7月份，收到宝钢集团100吨钢材，货到票未到，已估价100元/吨并验收入库。
7月末，发票未到不予处理。
8月份，收到宝钢集团开来的100吨钢材发票，单价为150元/吨，发票含税金额
为17550元。
会计分录如下：
7月份 货到票未到： 借：原材料 10000
贷：应付账款-暂估应付款 10000
7月末票还未到，不予处理
8月初票还未到，不予处理
8月份票到： 借：原材料 10000
贷：应付账款-暂估应付款 10000
借：原材料 15000
应交税费-应交增值税(进项税额) 2550
贷：应付账款-票到应付款 17550
1、 登录U8
第 27 页 共 68 页
2.设置基础设置里基础档案-客商信息-供应商分类与供应商档案
3.设置存货分类、计量单位、存货档案
第 28 页 共 68 页
4.设置财务科目
第 29 页 共 68 页
5.设置凭证类别
6.设置仓库档案
第 30 页 共 68 页
7.设置收发类别
8.设置采购类型
第 31 页 共 68 页
9．设置暂估方式
10.存货模块的存货科目、对方科目、税金科目、应付科目的设置
第 32 页 共 68 页
第 33 页 共 68 页
以上基础设置完毕，之后来进入业务操作。。。
12. 先把采购、存货两大模块期初记账。
第 34 页 共 68 页
13. 在库存模块中填制采购入库单并审核
第 35 页 共 68 页
14. 进行正常单据记账。
15. 生成凭证。
第 36 页 共 68 页
第 37 页 共 68 页
第 38 页 共 68 页
16. 采购、库存、存货模块结账。
第 39 页 共 68 页
第 40 页 共 68 页
17. 八月初重新登录系统
第 41 页 共 68 页
18. 在采购模块做发票，修改发票单价并结算
第 42 页 共 68 页
19. 采购发票去应付模块审核
第 43 页 共 68 页
20. 在存货系统结算成本处理
第 44 页 共 68 页
21. 在存货核算中生成红字回冲单与采购结算单并保存
第 45 页 共 68 页
暂估业务：单到回冲到此结束。
第 46 页 共 68 页
(三) 单 到 补 差
单到补差：是指报销处理时，系统自动生成一笔调整单，调整金额为实际金额与
暂估金额的差额。
业务描述：
7月份，收到宝钢集团100吨钢材，货到票未到，已估价100元/吨并验收入库。
7月末，发票未到不予处理。
8月份，收到宝钢集团开来的100吨钢材发票，单价为150元/吨，发票含税金额
为17550元。
会计分录如下：
7月份 货到票未到： 借：原材料 10000
贷：应付账款-暂估应付款 10000
7月末票还未到，不予处理
8月初票还未到，不予处理
8月份票到： 借：原材料 5000
贷：应付账款-暂估应付款 5000
借：应付账款-暂估应付款 15000
应交税费-应交增值税(进项税额) 2550
贷：应付账款-票到应付款 17550
第 47 页 共 68 页
2、 登录U8
2.设置基础设置里基础档案-客商信息-供应商分类与供应商档案
3.设置存货分类、计量单位、存货档案
第 48 页 共 68 页
4.设置财务科目
第 49 页 共 68 页
5.设置凭证类别
6.设置仓库档案
第 50 页 共 68 页
7.设置收发类别
8.设置采购类型
第 51 页 共 68 页
9．设置暂估方式
10.存货模块的存货科目、对方科目、税金科目、应付科目的设置
第 52 页 共 68 页
第 53 页 共 68 页
11.应付系统模块的初始设置
第 54 页 共 68 页
以上基础设置完毕，之后来进入业务操作。。。
22. 先把采购、存货两大模块期初记账。
第 55 页 共 68 页
23. 在库存模块中填制采购入库单并审核
24. 进行正常单据记账。
第 56 页 共 68 页
25. 生成凭证。
第 57 页 共 68 页
第 58 页 共 68 页
第 59 页 共 68 页
26. 采购、库存、存货模块结账。
第 60 页 共 68 页
第 61 页 共 68 页
27. 八月初重新登录系统
第 62 页 共 68 页
28. 在采购模块做发票，修改发票单价并结算
第 63 页 共 68 页
29. 采购发票去应付模块审核
第 64 页 共 68 页
30. 在存货系统结算成本处理
第 65 页 共 68 页
31. 在存货核算中生成入库调整单生成凭证并保存
第 66 页 共 68 页
32. 应付系统发票制单处理生成凭证
第 67 页 共 68 页
暂估业务：单到补差到此结束。
第 68 页 共 68 页
2024年3月27日发(作者：鲜娇洁)
U8系统的暂估处理
[暂估业务即货到票未到的采购入库业务]
目录
暂估三种方式的介绍 ...............................................................
月初回冲
.................................................................................. 3
单到回冲 ................................................................................................. 3
单到补差
....................................................................... 3
暂估三种方式的选择 .................................................................
月初回冲 ........................................................................................................ 4
单到回冲 ............................................................................................... 4
单到补差 ......................................................................................... 4
暂估三种方式的优缺点 ...........................................................
月初回冲 ........................................................................................................ 5
单到回冲 ............................................................................................... 5
单到补差
...................................................................... 5
暂估三种方式的操作 .................................................................
月初回冲 ........................................................................................................ 6
单到回冲 ............................................................................................. 27
单到补差 ....................................................................................... 47
第 2 页 共 68 页
暂估三种方式介绍：
(一)
月初回冲：
是指当月货到票未到时，先将采购入库单暂估入账。进入下月
后，核算模块在存货明细账自动生成与暂估入库单完全相同的“红字回冲
单”，冲回存货明细账中上月的暂估入库；对“红字回冲单”制单，冲回上
月的暂估凭证。收到采购发票后，录入采购发票，对采购入库单和采购发票
做采购结算。结算完毕后，进入核算模块，执行“暂估处理”功能，进行暂
估处理后，系统根据发票自动生成一张“蓝字回冲单”，其上的金额为发票
上的报销金额；同时登记存货明细账，使库存增加。对“蓝字回冲单”制单，
生成采购入库凭证。
(二)
单到回冲：
是指当月货到票未到时，先将采购入库单暂估入账。下月初不
作处理，采购发票收到后，在采购模块中录入并进行采购结算；再到核算模
块中进行“暂估处理”，系统自动生成红字回冲单、蓝字回冲单，同时据以
登记存货明细账。红字回冲单的入库金额为上月暂估金额，蓝字回冲单的入
库金额为结算单上的报销金额。
(三)
单到补差：
是指当月货到票未到时，先将采购入库单暂估入账。下月初不
作处理，采购发票收到后，在采购模块中录入并进行采购结算；再到核算模
块中进行“暂估处理”，在存货明细账中根据报销金额与暂估金额的差额生
成调整单，自动记入存货明细账；最后对“调整单”制单，生成凭证，传递
到总账。
第 3 页 共 68 页
暂估三种方式选择：
(一) 月初回冲：
月初回冲，是指将上月底的暂估业务，在本月初时，原数
冲回。
(二)
单到回冲：
单到回冲，是指将上月底的暂估业务，在本月初时，不做原数
冲回，而是等单据到时，再原数冲回，重新按照单据入账。
(三) 单到补差：
单到补差，是指将上月底的暂估业务，在本月初时，不做
原数冲回，而是等单据到时，按照单据和暂估业务入库的差数调整入账。对
于受托代销采购业务，不论是本月暂估还是以前月份暂估的入库单，均采用
单到补差的暂估方式。
第 4 页 共 68 页
暂估三种方式优缺点：
(一)
月初回冲：
月初回冲是老的手工账常用的做法，这种做法在我们系统中明
显缺陷是月初采购暂估和存货暂估不一致 ，当然总账部分我们可以通过时点
控制达成一致。
(二)
单到回冲：
单到回冲是很多客户常用的，这种回冲方式便于理解、也简单。
(三)
单到补差：
单到补差在受托代销业务中用的比较多。
第 5 页 共 68 页
暂 估 方 法 的 操 作
(一)
月 初 回 冲
月初回冲：是指月初时系统自动生成红字回冲单，报销处理时，系统自动根据报
销金额生成采购报销入库单。
业务描述：
7月份，收到宝钢集团100吨钢材，货到票未到，已估价100元/吨并验收入库。
7月末，发票未到不予处理。
8月份，收到宝钢集团开来的100吨钢材发票，单价为150元/吨，发票含税金额
为17550元。
会计分录如下：
7月份 货到票未到： 借：原材料 10000
贷：应付账款-暂估应付款 10000
7月末 票还未到，不予处理
8月初系统自动生成红字回冲单：
借：原材料 10000
贷：应付账款-暂估应付款 10000
第 6 页 共 68 页
8月份票到： 借：原材料 15000
应交税费-应交增值税(进项税额) 2550
贷：应付账款-票到应付款 17550
1、 登录U8
2.设置基础设置里基础档案-客商信息-供应商分类与供应商档案
3.设置存货分类、计量单位、存货档案
第 7 页 共 68 页
4.设置财务科目
第 8 页 共 68 页
5.设置凭证类别
6.设置仓库档案
第 9 页 共 68 页
7.设置收发类别
8.设置采购类型
第 10 页 共 68 页
9．设置暂估方式
10.存货模块的存货科目、对方科目、税金科目、应付科目的设置
第 11 页 共 68 页
第 12 页 共 68 页
以上基础设置完毕，之后来进入业务操作。。。
1. 先把采购、存货两大模块期初记账。
第 13 页 共 68 页
2. 在库存模块中填制采购入库单并审核
3. 进行正常单据记账。
第 14 页 共 68 页
4. 生成凭证。
第 15 页 共 68 页
第 16 页 共 68 页
第 17 页 共 68 页
5. 采购、库存、存货模块结账。
第 18 页 共 68 页
第 19 页 共 68 页
6. 八月份重新登录，系统自动在存货核算模块生成红字回冲单（到最后红字凭证和采购结
算单一起生成凭证，正常是这里生成红字凭证，切记）
第 20 页 共 68 页
7. 在存货核算模块里生成红字回冲单
第 21 页 共 68 页
8. 在采购模块做发票，修改发票单价并结算
第 22 页 共 68 页
第 23 页 共 68 页
9. 采购发票去应付模块审核
10. 在存货系统结算成本处理
第 24 页 共 68 页
11. 在存货核算中生成采购结算单并保存
第 25 页 共 68 页
暂估业务：月初回冲到此结束。
第 26 页 共 68 页
(二) 单 到 回 冲
单到回冲：是指报销处理时，系统自动生成红字回冲单，并生成采购报销入库单。
业务描述：
7月份，收到宝钢集团100吨钢材，货到票未到，已估价100元/吨并验收入库。
7月末，发票未到不予处理。
8月份，收到宝钢集团开来的100吨钢材发票，单价为150元/吨，发票含税金额
为17550元。
会计分录如下：
7月份 货到票未到： 借：原材料 10000
贷：应付账款-暂估应付款 10000
7月末票还未到，不予处理
8月初票还未到，不予处理
8月份票到： 借：原材料 10000
贷：应付账款-暂估应付款 10000
借：原材料 15000
应交税费-应交增值税(进项税额) 2550
贷：应付账款-票到应付款 17550
1、 登录U8
第 27 页 共 68 页
2.设置基础设置里基础档案-客商信息-供应商分类与供应商档案
3.设置存货分类、计量单位、存货档案
第 28 页 共 68 页
4.设置财务科目
第 29 页 共 68 页
5.设置凭证类别
6.设置仓库档案
第 30 页 共 68 页
7.设置收发类别
8.设置采购类型
第 31 页 共 68 页
9．设置暂估方式
10.存货模块的存货科目、对方科目、税金科目、应付科目的设置
第 32 页 共 68 页
第 33 页 共 68 页
以上基础设置完毕，之后来进入业务操作。。。
12. 先把采购、存货两大模块期初记账。
第 34 页 共 68 页
13. 在库存模块中填制采购入库单并审核
第 35 页 共 68 页
14. 进行正常单据记账。
15. 生成凭证。
第 36 页 共 68 页
第 37 页 共 68 页
第 38 页 共 68 页
16. 采购、库存、存货模块结账。
第 39 页 共 68 页
第 40 页 共 68 页
17. 八月初重新登录系统
第 41 页 共 68 页
18. 在采购模块做发票，修改发票单价并结算
第 42 页 共 68 页
19. 采购发票去应付模块审核
第 43 页 共 68 页
20. 在存货系统结算成本处理
第 44 页 共 68 页
21. 在存货核算中生成红字回冲单与采购结算单并保存
第 45 页 共 68 页
暂估业务：单到回冲到此结束。
第 46 页 共 68 页
(三) 单 到 补 差
单到补差：是指报销处理时，系统自动生成一笔调整单，调整金额为实际金额与
暂估金额的差额。
业务描述：
7月份，收到宝钢集团100吨钢材，货到票未到，已估价100元/吨并验收入库。
7月末，发票未到不予处理。
8月份，收到宝钢集团开来的100吨钢材发票，单价为150元/吨，发票含税金额
为17550元。
会计分录如下：
7月份 货到票未到： 借：原材料 10000
贷：应付账款-暂估应付款 10000
7月末票还未到，不予处理
8月初票还未到，不予处理
8月份票到： 借：原材料 5000
贷：应付账款-暂估应付款 5000
借：应付账款-暂估应付款 15000
应交税费-应交增值税(进项税额) 2550
贷：应付账款-票到应付款 17550
第 47 页 共 68 页
2、 登录U8
2.设置基础设置里基础档案-客商信息-供应商分类与供应商档案
3.设置存货分类、计量单位、存货档案
第 48 页 共 68 页
4.设置财务科目
第 49 页 共 68 页
5.设置凭证类别
6.设置仓库档案
第 50 页 共 68 页
7.设置收发类别
8.设置采购类型
第 51 页 共 68 页
9．设置暂估方式
10.存货模块的存货科目、对方科目、税金科目、应付科目的设置
第 52 页 共 68 页
第 53 页 共 68 页
11.应付系统模块的初始设置
第 54 页 共 68 页
以上基础设置完毕，之后来进入业务操作。。。
22. 先把采购、存货两大模块期初记账。
第 55 页 共 68 页
23. 在库存模块中填制采购入库单并审核
24. 进行正常单据记账。
第 56 页 共 68 页
25. 生成凭证。
第 57 页 共 68 页
第 58 页 共 68 页
第 59 页 共 68 页
26. 采购、库存、存货模块结账。
第 60 页 共 68 页
第 61 页 共 68 页
27. 八月初重新登录系统
第 62 页 共 68 页
28. 在采购模块做发票，修改发票单价并结算
第 63 页 共 68 页
29. 采购发票去应付模块审核
第 64 页 共 68 页
30. 在存货系统结算成本处理
第 65 页 共 68 页
31. 在存货核算中生成入库调整单生成凭证并保存
第 66 页 共 68 页
32. 应付系统发票制单处理生成凭证
第 67 页 共 68 页
暂估业务：单到补差到此结束。
第 68 页 共 68 页