2024年8月1日发(作者：伟英才)
上海国家会计学院远程教育课程资料9/25
资产负债表试算平衡表
被审计单位：
项目：
编制：
日期：
索引号： 6110
截止日：
复核：
日期：
项 目
货币资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款
预付款项
应收利息
应收股利
其他应收款
存货
一年内到期的非
流动资产
其他流动资产
期末
未审数
账项调整 重分类调整 账项调整 重分类调整
期末 期末 期末
项目
未审数
借方 贷方 借方 贷方
审定数
借方 贷方 借方 贷方
审定数
短期借款
交易性金融
负债
应付票据
应付账款
预收款项
应付职工薪
酬
应交税费
应付利息
应付股利
其他应付款
一年内到期
的非流动负
债
1
上海国家会计学院远程教育课程资料9/25
可供出售金融资
产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产
在建工程
工程物资
固定资产清理
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
合 计
其他流动负
债
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税
负债
其他非流动
负债
实收资本
（或股本）
资本公积
盈余公积
未分配利润
合 计
2
上海国家会计学院远程教育课程资料9/25
利润表试算平衡表
被审计单位：
项目：
编制：
日期：
索引号： 6120
截止日/期间：
复核：
日期：
调整金额
借方 贷方
项 目
一 营业收入
减：营业成本
营业税金及附加
销售费用
管理费用
财务费用
资产减值损失
加：公允价值变动损益
投资收益
加：营业外收入
减：营业外支出
减：所得税费用
未审数 审定数 索引号
二 营业利润
三 利润总额
四 净利润
五 未分配利润
3
上海国家会计学院远程教育课程资料9/25
账项调整分录汇总表
被审计单位： 索引号： 6130
项目： 截止日/期间：
编制： 复核：
日期： 日期：
序
号
调整内容
内容及说明
索引号
借方 借方
项目 金额
贷方
项目
贷方
金额
影响利影响资产
润表 负债表
+（-） +（-）
与被审计单位的沟通：
参加人员：
被审计单位：_________________________________________________
审计项目组：_______________________________________
被审计单位的意见：
___________________________________________________________
___________________________________________________________________
_____________________________________________________________________
_____________________________________________________________________
结论：
是否同意上述审计调整：______________________
被审计单位授权代表签字：___________________________日期：______
4
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重分类调整分录汇总表
被审计单位：
项目：
编制：
日期：
索引号： 6140
截止日/期间：
复核：
日期：
序
号
内容及说明
索引
号
调整项目和金额
借方项目 借方金额 贷方项目
贷方金额
与被审计单位的沟通：
参加人员：
被审计单位：_________________________________________________
审计项目组：_______________________________________
被审计单位的意见：
___________________________________________________________
___________________________________________________________________
_____________________________________________________________________
_____________________________________________________________________
结论：
是否同意上述审计调整：______________________
被审计单位授权代表签字：________________________日期：______
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上海国家会计学院远程教育课程资料9/25
资产负债表试算平衡表
被审计单位：
项目：
编制：
日期：
索引号： 6110
截止日：
复核：
日期：
项 目
货币资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款
预付款项
应收利息
应收股利
其他应收款
存货
一年内到期的非
流动资产
其他流动资产
期末
未审数
账项调整 重分类调整 账项调整 重分类调整
期末 期末 期末
项目
未审数
借方 贷方 借方 贷方
审定数
借方 贷方 借方 贷方
审定数
短期借款
交易性金融
负债
应付票据
应付账款
预收款项
应付职工薪
酬
应交税费
应付利息
应付股利
其他应付款
一年内到期
的非流动负
债
1
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可供出售金融资
产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产
在建工程
工程物资
固定资产清理
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
合 计
其他流动负
债
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税
负债
其他非流动
负债
实收资本
（或股本）
资本公积
盈余公积
未分配利润
合 计
2
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利润表试算平衡表
被审计单位：
项目：
编制：
日期：
索引号： 6120
截止日/期间：
复核：
日期：
调整金额
借方 贷方
项 目
一 营业收入
减：营业成本
营业税金及附加
销售费用
管理费用
财务费用
资产减值损失
加：公允价值变动损益
投资收益
加：营业外收入
减：营业外支出
减：所得税费用
未审数 审定数 索引号
二 营业利润
三 利润总额
四 净利润
五 未分配利润
3
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账项调整分录汇总表
被审计单位： 索引号： 6130
项目： 截止日/期间：
编制： 复核：
日期： 日期：
序
号
调整内容
内容及说明
索引号
借方 借方
项目 金额
贷方
项目
贷方
金额
影响利影响资产
润表 负债表
+（-） +（-）
与被审计单位的沟通：
参加人员：
被审计单位：_________________________________________________
审计项目组：_______________________________________
被审计单位的意见：
___________________________________________________________
___________________________________________________________________
_____________________________________________________________________
_____________________________________________________________________
结论：
是否同意上述审计调整：______________________
被审计单位授权代表签字：___________________________日期：______
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重分类调整分录汇总表
被审计单位：
项目：
编制：
日期：
索引号： 6140
截止日/期间：
复核：
日期：
序
号
内容及说明
索引
号
调整项目和金额
借方项目 借方金额 贷方项目
贷方金额
与被审计单位的沟通：
参加人员：
被审计单位：_________________________________________________
审计项目组：_______________________________________
被审计单位的意见：
___________________________________________________________
___________________________________________________________________
_____________________________________________________________________
_____________________________________________________________________
结论：
是否同意上述审计调整：______________________
被审计单位授权代表签字：________________________日期：______
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