2024年3月29日发(作者：豆微熹)
审计部岗位责任制及考核标准
部门名称：财务审计部
职责范围
一、业务考核
被审计单位存在不遵守公司财经制度现象，事发2个月后没
审查被审计单位各项规章制度的遵守
有发现的（已在相关报告中提及并通知被审计单位整改而尚未
情况
整改的，不能扣分）
被审计单位内部控制制度明显存在薄弱环节，审计人员应
审查被审计单位内部控制制度情况
当发现而未发现的（已在相关报告中提及并通知被审计单位整
改而尚未整改的，不能扣分）
被审计单位资产管理状况混乱，审计部门未发挥应有作用
审查被审计单位各项资产的管理情况
的（已在相关报告中提及并通知被审计单位整改尚未整改的，
不能扣分）
风险监控20分
被审计单位财务收支存在严重违规行为，审计部门在事发2
审查被审计单位各项财务收支的合法
个月后未能发现的（已在相关报告中提及并通知被审计单位整
性、合规性
改尚未整改的，不能扣分）
被审计单位发生的一般违反财经法规的行为，审计部门未
查处被审计单位发生的各类违反财经
在事发2个月后未能查出的（已在相关报告中提及并通知被审计
法规的行为
单位整改尚未整改的，不能扣分）
根据授权情况，享有制止、处罚的权 对正在进行的严重损害公司利益、违反财经法规和公司制
力以及建议有关部门作出制止或处罚度的行为，享有制止、处罚的权力或提请公司领导或有关部门
的权力作出制止、处罚的权力
根据风险分析和管理需要，审计经理要于每年初制定合理
具备制定年度工作计划和总体审计工
的年度审计工作计划，并对全年的审计工作做出合理安排，并
作思路的能力
报经分管领导批准后实施
根据对被审计事项进行的风险分析和判断，合理安排审计
具备风险分析和判断能力
资源，降低审计风险
具备独立处理问题的能力
具备较强的组织协调的能力
具备较强的沟通和协调能力
业务办理30分
要求审计部门经理具备能够独立应对各类审计事项的能力
要求审计部门经理对整体审计工作运作具备组织协调能
力，提高工作效率和工作效果。
要求审计部经理在审计过程中应当具备和被审计单位相关
人员较强的沟通和协调的能力
职责内容
岗位名称：审计经理
考核标准评价
80
3
每发现一处扣1分
岗位人员：
奖惩标准
3
每发现一处扣1分
4
每发现一处扣2分
4
每发现一处扣2分
3
每发现一处扣1分
3
发现严重违规行为，未予当场制止的扣1分
2.5
2.5
2.5
2.5
2.5
2.5
未能作出当年度审计工作计划的扣1分
判断有误的，扣1分
非特殊情况下，不能独立完成领导交办的审计事
项或完成质量较差的，每发生一次扣0.5分
因工作安排不周，导致影响工作效率和效果的，
每发现一次扣0.5分
因沟通协调能力较差而导致审计证据不充分、审
计结论不正确，或沟通时与人发生争执的。每发
现一次扣0.5分
已审核或编写的工作底稿不完整的一次扣0.5分；
已审核或编写的审计报告不符合要求的一次扣0.5
具备较强的独立编写、审核审计工作 审计部门经理应当具备独立编写、审核审计工作底稿及审
底稿和审计报告的能力计报告的能力
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审计部岗位责任制及考核标准
部门名称：财务审计部
业务办理30分
职责范围
岗位名称：审计经理
评价
2.5
2.5
2.5
2.5
2.5
2.5
4
2
4
5
3
2
5
2.5
2.5
10
爱岗敬业、遵纪守法、忠于职守、坚持原则，工作积极主
动，听从领导安排，自觉接受群众的监督
审计部门经理应当具备良好的业务创新能力
审计部经理应当带头积极参加各种培训活动，遵守培训纪
律
5
2.5
2.5
工作不积极主动、推诿、拖拉的，每发现一次扣1
分
工作思路、方法长期呆板，没有创新能力的扣0.5
分
无正当理由不按时参加培训的，每发现一次扣0.5
分
岗位人员：
奖惩标准
取得的审计证据不充分、有效、有力，造成审计
结论不正确、审计工作被动的，每发现一次扣1分
审计技能不全面、不扎实，导致整体审计工作无
法正常开展的的，扣2分。
应当根据情况实施后续审计而未实施的，导致被
审计单位整改不力的，扣1分。
非特殊情况，达不到领导要求的，每发现一次扣
0.5分
未达到上述要求的，扣0.5分
未建立审计档案或审计档案保管不全的，扣0.5分
由于审计结论不正确，造成审计风险的，每发生
一次扣2分
发现一种情况不符合要求的扣0.5分
发现一种情况不符合要求的扣0.5分
工作安排不到位、影响工作效率的，每发现一次
扣1分
业务处理发现有较大失误的，每发现一次扣1分
业务水平停滞不前的，扣0.5分
培训工作不力的，扣0.5分；考核评价有失公平的
扣1分。
不按时参加学习培训或思想素质达不到要求的，
扣1分。
业务素质达不到工作要求的，扣0.5分
职责内容考核标准
具备较强的获取审计证据和调查取证
审计过程中取得的证据要充分，有效，有力
的能力
具备全面、灵活掌握各种审计技能的 审计部门经理应当在审计工作中具备灵活运用各种审计方
能力法、全面掌握各种审计技巧的能力
根据实际需要, 合理安排后续审计，促使被审计单位对审
根据需要，合理安排后续审计业务
计发现的问题及时采取合理、有效的纠正措施
具有较强的办事工作效率
对审计业务的全面监管
建立健全审计档案
编写审计报告内容的要求
报告事项10分
编写审计报告格式的要求
出具审计建议、审计决定的要求
组织协调5分
工作安排、协调能力
岗位技能操作要求
业务技能10分
业务能力变化情况
考核、培训情况
思想素质教育
培训学习5分
业务素质教育
二、工作态度10分
工作态度
业务创新
培训情况
具备良好的工作态度
具备良好的业务创新能力
积极参加培训活动，遵守培训纪律
能够在规定的时间内圆满完成领导交办的审计事项
要求审计部经理对全部审计业务进行监督，确保实现审计
目标实现、保证审计质量、提高审计人员素质
办理的每一个审计事项都应按规定建立审计档案，以备查
考，非经批准不得销毁。
审计报告的内容要做到客观、准确、清晰，简洁明了，结
论正确，风险降低到最低
审计报告格式要正确完整、富有条理性、签字齐全
审计建议要切实可行、审计决定要有力度
工作安排要到位、要有力度、要讲究工作效率
能够胜任本职工作，业务操作熟练
应当不断提高自身的业务水平
开展学习和培训，并对全体审计成员的工作情况进行监督
、考核、评价
端正学习态度，不断提高自身的思想素质，抵制不正之风
影响，具备良好的职业道德规范，树立审计队伍的良好形象。
努力学习财务、审计知识，熟悉相关法律、法规和制度，
掌握必备的审计知识、技能和方法
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审计部岗位责任制及考核标准
部门名称：财务审计部
职责范围
三、日常管理10分
职责内容
岗位名称：审计经理
考核标准评价
10
2
岗位人员：
奖惩标准
违反吃请规定的，每发现一次扣1分；违反其他规
定的每发现一次扣0.5分
不论有意或无意对外泄漏公司机密的，每发现一
次扣2分
不积极参加公共活动的，每发现一次扣0.5分
存在上述一种情况的，扣1分
日常有事要请假，不请假的按旷工处理；不得迟到、早
严格遵守公司制定的各项规章制度退；上班时间不得从事与工作无关的业务，如玩游戏、聊天、
看小说、干私事等；严禁接受被审计单位的吃请。
劳动纪律4分
廉洁奉公，不徇私情，不得泄露审计秘密或改变审计结
审计人员在履行职责时，应当做到独
果；凡不应该公开的内容，不得以任何方式对外传播；应当实
立、客观、公正，保守商业秘密
事求是，不得歪曲事实、损害被审计单位或个人的利益
公共事务2分
积极参加各项公共事务活动
关系处理4分
搞好上下级和同事之间的关系
积极参加公司组织的关于公共卫生、义务劳动等方面的各
项公共事务活动
尊敬领导，团结同事，树立全局观念和团队意识，团结协
作、不推诿、不扯皮，全力协作，共同搞好审计工作
2
2
4
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2024年3月29日发(作者：豆微熹)
审计部岗位责任制及考核标准
部门名称：财务审计部
职责范围
一、业务考核
被审计单位存在不遵守公司财经制度现象，事发2个月后没
审查被审计单位各项规章制度的遵守
有发现的（已在相关报告中提及并通知被审计单位整改而尚未
情况
整改的，不能扣分）
被审计单位内部控制制度明显存在薄弱环节，审计人员应
审查被审计单位内部控制制度情况
当发现而未发现的（已在相关报告中提及并通知被审计单位整
改而尚未整改的，不能扣分）
被审计单位资产管理状况混乱，审计部门未发挥应有作用
审查被审计单位各项资产的管理情况
的（已在相关报告中提及并通知被审计单位整改尚未整改的，
不能扣分）
风险监控20分
被审计单位财务收支存在严重违规行为，审计部门在事发2
审查被审计单位各项财务收支的合法
个月后未能发现的（已在相关报告中提及并通知被审计单位整
性、合规性
改尚未整改的，不能扣分）
被审计单位发生的一般违反财经法规的行为，审计部门未
查处被审计单位发生的各类违反财经
在事发2个月后未能查出的（已在相关报告中提及并通知被审计
法规的行为
单位整改尚未整改的，不能扣分）
根据授权情况，享有制止、处罚的权 对正在进行的严重损害公司利益、违反财经法规和公司制
力以及建议有关部门作出制止或处罚度的行为，享有制止、处罚的权力或提请公司领导或有关部门
的权力作出制止、处罚的权力
根据风险分析和管理需要，审计经理要于每年初制定合理
具备制定年度工作计划和总体审计工
的年度审计工作计划，并对全年的审计工作做出合理安排，并
作思路的能力
报经分管领导批准后实施
根据对被审计事项进行的风险分析和判断，合理安排审计
具备风险分析和判断能力
资源，降低审计风险
具备独立处理问题的能力
具备较强的组织协调的能力
具备较强的沟通和协调能力
业务办理30分
要求审计部门经理具备能够独立应对各类审计事项的能力
要求审计部门经理对整体审计工作运作具备组织协调能
力，提高工作效率和工作效果。
要求审计部经理在审计过程中应当具备和被审计单位相关
人员较强的沟通和协调的能力
职责内容
岗位名称：审计经理
考核标准评价
80
3
每发现一处扣1分
岗位人员：
奖惩标准
3
每发现一处扣1分
4
每发现一处扣2分
4
每发现一处扣2分
3
每发现一处扣1分
3
发现严重违规行为，未予当场制止的扣1分
2.5
2.5
2.5
2.5
2.5
2.5
未能作出当年度审计工作计划的扣1分
判断有误的，扣1分
非特殊情况下，不能独立完成领导交办的审计事
项或完成质量较差的，每发生一次扣0.5分
因工作安排不周，导致影响工作效率和效果的，
每发现一次扣0.5分
因沟通协调能力较差而导致审计证据不充分、审
计结论不正确，或沟通时与人发生争执的。每发
现一次扣0.5分
已审核或编写的工作底稿不完整的一次扣0.5分；
已审核或编写的审计报告不符合要求的一次扣0.5
具备较强的独立编写、审核审计工作 审计部门经理应当具备独立编写、审核审计工作底稿及审
底稿和审计报告的能力计报告的能力
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审计部岗位责任制及考核标准
部门名称：财务审计部
业务办理30分
职责范围
岗位名称：审计经理
评价
2.5
2.5
2.5
2.5
2.5
2.5
4
2
4
5
3
2
5
2.5
2.5
10
爱岗敬业、遵纪守法、忠于职守、坚持原则，工作积极主
动，听从领导安排，自觉接受群众的监督
审计部门经理应当具备良好的业务创新能力
审计部经理应当带头积极参加各种培训活动，遵守培训纪
律
5
2.5
2.5
工作不积极主动、推诿、拖拉的，每发现一次扣1
分
工作思路、方法长期呆板，没有创新能力的扣0.5
分
无正当理由不按时参加培训的，每发现一次扣0.5
分
岗位人员：
奖惩标准
取得的审计证据不充分、有效、有力，造成审计
结论不正确、审计工作被动的，每发现一次扣1分
审计技能不全面、不扎实，导致整体审计工作无
法正常开展的的，扣2分。
应当根据情况实施后续审计而未实施的，导致被
审计单位整改不力的，扣1分。
非特殊情况，达不到领导要求的，每发现一次扣
0.5分
未达到上述要求的，扣0.5分
未建立审计档案或审计档案保管不全的，扣0.5分
由于审计结论不正确，造成审计风险的，每发生
一次扣2分
发现一种情况不符合要求的扣0.5分
发现一种情况不符合要求的扣0.5分
工作安排不到位、影响工作效率的，每发现一次
扣1分
业务处理发现有较大失误的，每发现一次扣1分
业务水平停滞不前的，扣0.5分
培训工作不力的，扣0.5分；考核评价有失公平的
扣1分。
不按时参加学习培训或思想素质达不到要求的，
扣1分。
业务素质达不到工作要求的，扣0.5分
职责内容考核标准
具备较强的获取审计证据和调查取证
审计过程中取得的证据要充分，有效，有力
的能力
具备全面、灵活掌握各种审计技能的 审计部门经理应当在审计工作中具备灵活运用各种审计方
能力法、全面掌握各种审计技巧的能力
根据实际需要, 合理安排后续审计，促使被审计单位对审
根据需要，合理安排后续审计业务
计发现的问题及时采取合理、有效的纠正措施
具有较强的办事工作效率
对审计业务的全面监管
建立健全审计档案
编写审计报告内容的要求
报告事项10分
编写审计报告格式的要求
出具审计建议、审计决定的要求
组织协调5分
工作安排、协调能力
岗位技能操作要求
业务技能10分
业务能力变化情况
考核、培训情况
思想素质教育
培训学习5分
业务素质教育
二、工作态度10分
工作态度
业务创新
培训情况
具备良好的工作态度
具备良好的业务创新能力
积极参加培训活动，遵守培训纪律
能够在规定的时间内圆满完成领导交办的审计事项
要求审计部经理对全部审计业务进行监督，确保实现审计
目标实现、保证审计质量、提高审计人员素质
办理的每一个审计事项都应按规定建立审计档案，以备查
考，非经批准不得销毁。
审计报告的内容要做到客观、准确、清晰，简洁明了，结
论正确，风险降低到最低
审计报告格式要正确完整、富有条理性、签字齐全
审计建议要切实可行、审计决定要有力度
工作安排要到位、要有力度、要讲究工作效率
能够胜任本职工作，业务操作熟练
应当不断提高自身的业务水平
开展学习和培训，并对全体审计成员的工作情况进行监督
、考核、评价
端正学习态度，不断提高自身的思想素质，抵制不正之风
影响，具备良好的职业道德规范，树立审计队伍的良好形象。
努力学习财务、审计知识，熟悉相关法律、法规和制度，
掌握必备的审计知识、技能和方法
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审计部岗位责任制及考核标准
部门名称：财务审计部
职责范围
三、日常管理10分
职责内容
岗位名称：审计经理
考核标准评价
10
2
岗位人员：
奖惩标准
违反吃请规定的，每发现一次扣1分；违反其他规
定的每发现一次扣0.5分
不论有意或无意对外泄漏公司机密的，每发现一
次扣2分
不积极参加公共活动的，每发现一次扣0.5分
存在上述一种情况的，扣1分
日常有事要请假，不请假的按旷工处理；不得迟到、早
严格遵守公司制定的各项规章制度退；上班时间不得从事与工作无关的业务，如玩游戏、聊天、
看小说、干私事等；严禁接受被审计单位的吃请。
劳动纪律4分
廉洁奉公，不徇私情，不得泄露审计秘密或改变审计结
审计人员在履行职责时，应当做到独
果；凡不应该公开的内容，不得以任何方式对外传播；应当实
立、客观、公正，保守商业秘密
事求是，不得歪曲事实、损害被审计单位或个人的利益
公共事务2分
积极参加各项公共事务活动
关系处理4分
搞好上下级和同事之间的关系
积极参加公司组织的关于公共卫生、义务劳动等方面的各
项公共事务活动
尊敬领导，团结同事，树立全局观念和团队意识，团结协
作、不推诿、不扯皮，全力协作，共同搞好审计工作
2
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