2024年4月25日发(作者：析飞绿)

采购办公家具上会议题基本情况

1、核查采购报销单据。

审计人员找到采购家居的报销单据，采购总额102，500元，采

购内容包括大班台、大班椅和办公桌等，涉及供应商信息的仅有一

张收据，无内部员工领用、验收等，报销单据还有一份采购家居申

请报告。

2、盘点和搜集家具图片资料。

审计人员根据这些初步信息，初步判断此次采购举报可能在价

格上存在舞弊，先排除数量问题，盘点了办公区新增的家居，家居

数量和要求与采购申请报告不符。鉴于收据内容和申购报告中家居

无相关图样和材质等具体要求，审计人员对家具拍照，便于询价操

作。

3、询价。

凭借收据上的印章，在网上核查供应商信息，取得地址和联系

电话后，实地到供应商现场，就一个街边家居旧货店，电话联系老

板，确认旧货店就是公司家具供应商。准备好录音笔和要采购的家

具图片后，到旧货店询价侃价，来来回回几个回合后，大班台报价

1200元/台，公司采购价1450元/台，其余办公家具价格无差异，

但供应商能给予总额8%返点，供应商报价中包含运费、安装费和调

试费。测算下来，该批次办公家居采购，采购人员能获得14000多

元的回扣。本次现场询价，取得供应商报价盖章、录音、家具实

图。

2024年4月25日发(作者：析飞绿)

采购办公家具上会议题基本情况

1、核查采购报销单据。

审计人员找到采购家居的报销单据，采购总额102，500元，采

购内容包括大班台、大班椅和办公桌等，涉及供应商信息的仅有一

张收据，无内部员工领用、验收等，报销单据还有一份采购家居申

请报告。

2、盘点和搜集家具图片资料。

审计人员根据这些初步信息，初步判断此次采购举报可能在价

格上存在舞弊，先排除数量问题，盘点了办公区新增的家居，家居

数量和要求与采购申请报告不符。鉴于收据内容和申购报告中家居

无相关图样和材质等具体要求，审计人员对家具拍照，便于询价操

作。

3、询价。

凭借收据上的印章，在网上核查供应商信息，取得地址和联系

电话后，实地到供应商现场，就一个街边家居旧货店，电话联系老

板，确认旧货店就是公司家具供应商。准备好录音笔和要采购的家

具图片后，到旧货店询价侃价，来来回回几个回合后，大班台报价

1200元/台，公司采购价1450元/台，其余办公家具价格无差异，

但供应商能给予总额8%返点，供应商报价中包含运费、安装费和调

试费。测算下来，该批次办公家居采购，采购人员能获得14000多

元的回扣。本次现场询价，取得供应商报价盖章、录音、家具实

图。