2024年3月9日发(作者：红怜南)
金融机构资产负债项目统计制度
2011年，为适应宏观经济金融形势的发展变化，推进标准化工作,提高金融统计数据的准确性、完整性、系统性，降低统计成本，人民银行以原人民币“全科目”统计指标为基础，以金融工具、金融产品为主线，增设境外或非居民交易对手，调整“全科目”统计指标顺序，实现人民币、外汇“全科目”统计指标的一体化。并于2012年、2013年、2014年对金融机构资产负债统计指标进行修订，主要修订内容如下：
一、全面调整存款类统计指标
为适应《存款统计分类及编码标准（试行）》（银发[2010]240号文印发），提高统计分类的科学性和统计数据的准确性。终止原有的存款分类，按《存款统计分类及编码标准（试行）》中产品与交易对手复合分类设臵统计指标。
（一）统计指标。
1.新增“（一）存款”（12MG2/22MG2）指标，下设“1.单位存款”（12MG3/22MG3）、“2.个人存款”（12MI1/22MI1）、“3.财政性存款”（12MIK/22MIK）、“4.临时性存款”（12MIV/22MIV）4个子项。其中，新增“1.单位存款”（12MG3/22MG3）、“2.个人存款”（12MI1/22MI1）、“4.临时性存款”（12MIV/22MIV）；将原“1.活期存款”（12343）项下的“财政存款”（12374）指标统计内容扩大，并更名为“3.财政性存款”（12MIK/22MIK），作为“（一）
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存款”（12MG2/22MG2）的子项。
2.“1.单位存款”指标下按照产品分类，设“单位活期存款”（12MG4/22MG4）、“单位定期存款”（12MGB/22MGB）、“单位通知存款”（12MGI/22MGI）、“单位协议存款”（12MGR/22MGR）、“单位协定存款”（12MH4/22MH4）、“单位保证金存款”（12MHB/22MHB）、“单位结构性存款”（12MHI/22MHI）7个子项。其中“单位活期存款”（12MG4/22MG4）、“单位协议存款”（12MGR/22MGR）、“单位协定存款”（12MH4/22MH4）为新增指标；“单位定期存款”（12MGB/22MGB）、“单位通知存款”（12MGI/22MGI）统计内容扩大，并调整为“1.单位存款”的子项；将原“单位保证金”（12556/22398）更名为“单位保证金存款”（12MHB/22MHB），并由原“14.保证金”（12555/22397）的子项调整为“1.单位存款”（12MG3/22MG3）的子项；“单位结构性存款”（12MHI/22MHI）由原“5.结构性存款”（12701/
22811）的子项调整为“1.单位存款”（12MG3/22MG3）的子项，以反映单位存款按不同合同性质分类的结构情况。
“单位活期存款”（12MG4/22MG4）指标下设“企业活期存款”（12MG5/22MG5）、“机关团体活期存款”（12MG6/22MG6）、“社保基金活期存款”（12MG7/22MG7）、“部队活期存款”（12MG8/22MG8）、“住房公积金活期存款”（12MG9/22MG9）、“非居民活期存款”（12MGA/22MGA）6个子项。其中，新增“企业活期存款”（12MG5/22MG5）；将原“机关团体存款”（12378）分拆为“机关
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团体活期存款”（12MG6/22MG6）和“社保基金活期存款”（12MG7/22MG7），并由原“1.活期存款”（12343）的子项调整为“单位活期存款”（12MG4/22MG4）的子项；将原“部队存款”（12379）更名为“部队活期存款”（12MG8/22MG8），并由原“1.活期存款”（12343）的子项调整为“单位活期存款”（12MG4/22MG4）的子项；将原“住房公积金存款”（12381）更名为“住房公积金活期存款”（12MG9/22MG9），并由原“1.活期存款”（12343）的子项调整为“单位活期存款”（12MG4/22MG4）的子项，新增“非居民活期存款”（12MGA/22MGA）。
“单位定期存款”（12MGB/22MGB）指标下设“企业定期存款”（12MGC/22MGC）、“机关团体定期存款”（12MGD/22MGD）、“社保基金定期存款”（12MGE/22MGE）、“部队定期存款”（12MGF/22MGF）、“住房公积金定期存款”（12MGG/22MGG）、“非居民定期存款”（12MGH/22MGH）6个子项。其中，“企业定期存款”（12MGC/22MGC）统计内容缩小，由原“1.定期存款”（12575）的子项调整为“单位定期存款”（12MGB/22MGB）的子项；将原“机关团体定期存款”（12987）分拆为“机关团体定期存款”（12MGD/22MGD）和“社保基金定期存款”（12MGE/22MGE），并由原“1.定期存款”（12575）的子项调整为“单位定期存款”（12MGB/22MGB）的子项；将原“部队定期存款”（12988）由原“1.定期存款”（12575）的子项调整为“单位定期存款”（12MGB/22MGB）的子项；将原“住房公积金存款”（12594）更名为“住房公积金定期存款”（12MGG/22MGG），
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并由原“1.定期存款”（12575）的子项调整为“单位定期存款”（12MGB/22MGB）的子项，新增“非居民定期存款”（12MGH/22MGH）。
“单位通知存款”（12MGI/22MGI）指标下新增“企业通知存款”（12MGJ/22MGJ）、“机关团体通知存款”（12MGK/22MGK）、“社保基金通知存款”（12MGM/22MGM）、“部队通知存款”（12MGN/22MGN）、“住房公积金通知存款”（12MGP/22MGP）、“非居民通知存款”（12MGQ/22MGQ）6个子项，按交易对手分类，填报原计入定期存款的通知存款。
“单位协议存款”（12MGR/22MGR）指标下新增“企业协议存款”（12MGS/22MGS）、“机关团体协议存款”（12MGT/22MGT）、“社保基金协议存款”（12MGU/22MGU）、“部队协议存款”（12MH1/22MH1）、“住房公积金协议存款”（12MH2/22MH2）、“非居民协议存款”（12MH3/22MH3）6个子项，按交易对手分类。
“单位协定存款”（12MH4/22MH4）指标下新增“企业协定存款”（12MH5/22MH5）、“机关团体协定存款”（12MH6/22MH6）、“社保基金协定存款”（12MH7/22MH7）、“部队协定存款”（12MH8/22MH8）、“住房公积金协定存款”（12MH9/22MH9）、“非居民协定存款”（12MHA/22MHA）6个子项，按交易对手分类。
“单位保证金存款”（12MHB/22MHB）指标下新增“企业保证金存款”（12MHC/22MHC）、“机关团体保证金存款”（12MHD/22MHD）、“社保基金保证金存款”（12MHE/22MHE）、“部队保证金存款”（12MHF/22MHF）、“住房公积金保证金存款”（12MHG/22MHG）、“非
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居民保证金存款”（12MHH/22MHH）6个子项，按交易对手分类。
原单位保证金存款项下的“银行承兑汇票保证金”（12557/
22399）、“信用证保证金”（12558/ 22400）等明细指标均移至附加指标填报，并增设“银行本票保证金”（12MUV/22MUV），“其他保证金”（12MUW/22MUW）统计内容缩小，用以反映按用途分类的单位保证金存款。
3.“2.个人存款”指标下按照产品分类，设“个人活期存款”（12MI2/22MI2）、“个人定期存款”（12MI4/22MI4）、“定活两便存款”（12MI6/22MI6）、“个人通知存款”（12MI8/22MI8）、“个人协议存款”（12MIA/22MIA）、“个人协定存款”（12MIC/22MIC）、“个人保证金存款”（12MIE/22MIE）、“个人结构性存款”（12MIG/22MIG）8个子项。其中“定活两便存款”（12MI6/22MI6）、“个人协议存款”（12MIA/22MIA）、“个人协定存款”（12MIC/22MIC）为新增指标；个人活期存款、个人定期存款、个人通知存款、个人保证金存款、个人结构性存款等五个子项则由原来指标调整修订而来。将原“活期储蓄”（12369）更名为“个人活期存款”（12MI2/22MI2），由原“1.活期存款”（12343）的子项调整为“2.个人存款”（12MI1/22MI1）的子项；将原“个人定期储蓄存款”（12584）更名为“个人定期存款”（12MI4/22MI4），剔除其项下的“个人通知存款”（12590），统计内容缩小，由原“1.定期存款”（12575）的子项调整为“2.个人存款”（12MI1/22MI1）的子项；“个人通知存款”（12590）由原“个人
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定期储蓄存款”（12584）的子项调整为“2.个人存款”（12MI1/22MI1）的子项；将原“个人保证金”（12563/
22405）更名为“个人保证金存款”（12MIE/22MIE），并由原“14.保证金”（12555/22397）的子项调整为“2.个人存款”（12MI1/22MI1）的子项；“个人结构性存款”（12MIG/22MIG）由原“5.结构性存款”（12701/
22811）的子项调整为“2.个人存款”（12MI1/22MI1）的子项。
在“个人活期存款”（12MI2/22MI2）、“个人定期存款”（12MI4/22MI4）、“定活两便存款”（12MI6/22MI6）、“个人通知存款”（12MI8/22MI8）、“个人协议存款”（12MIA/22MIA）、“个人协定存款”（12MIC/22MIC）、“个人保证金存款”（12MIE/22MIE）、“个人结构性存款”（12MIG/22MIG）下均增设其中项：“其中：非居民”（12MI3/22MI3、12MI5/22MI5、12MI7/22MI7、12MI9/22MI9、12MIB/22MIB、12MID/22MID、12MIF/22MIF、12MIH/22MIH）。
4.“3.财政性存款”（12MIK/22MIK）指标下设“代理财政存款”（12MIM/22MIM）和“国库定期存款”（12MIS/22MIS）2个子项。其中，新增“代理财政存款”（12MIM/22MIM）指标，将原“财政存款”（12374）的子项“中央财政存款”（12375）、“地方财政存款”（12376）、“财政预算外存款（12377）”调整为“代理财政存款”（12MIM/22MIM）的子项，并将“其他财政性存款”（12MIR/22MIR）由原“1.活期存款”（12343）的子项调整为“代理财政存款”（12MIM/22MIM）的子项；将原“财政性定期存款”
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（12582）更名为“国库定期存款”（12MIS/22MIS），并由原“1.定期存款”（12575）的子项调整为“3.财政性存款”（12MIK/22MIK）的子项。
5.将“应解汇款及临时存款”（12MIW/22MIW）、“汇出汇款”（12MIY/22MIY）、“汇入汇款”（12MIZ/22MIZ）由原“（一）短期负债”（12342/22251）的子项调整为“4.临时性存款”（12MIV/22MIV）的子项，并在“应解汇款及临时存款”（12MIW/22MIW）下增设其中项“其中：境外汇入应解汇款”（12MIX/22MIX）。
除上述指标外,“1.活期存款”（12343/22252）、“1.定期存款”（12575/22414）指标及其项下其他子项全部终止。
具体指标调整见下表：
表单
代码
A1401
A1401
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指标编码
12343
12344
12345
12346
12347
12348
12349
12350
12351
12352
12353
12354
12355
12356
12357
12358
12359
指标名称
频 启用终止度 日期 日期
备注
1.活期存款 月 1995 2011 2011年终止
工业存款 月 1995 2011 2011年终止
商业存款 月 1995 2011 2011年终止
建筑企业存款 月 1995 2011 2011年终止
农业存款 月 1995 2011 2011年终止
城镇集体企业存款 月 1995 2011 2011年终止
乡镇企业存款 月 1995 2011 2011年终止
三资企业存款 月 1995 2011 2011年终止
私营企业及个体户存款 月 1995 2011 2011年终止
其他企业存款 月 1995 2011 2011年终止
其他活期存款 月 1995 2011 2011年终止
专用资金存款 月 1995 2011 2011年终止
特种企业存款 月 1995 2011 2011年终止
进口设备税利存款 月 1995 2011 2011年终止
驻华机构活期存款 月 1995 2011 2011年终止
清欠专用存款 月 1995 2011 2011年终止
外债专户存款 月 1995 2011 2011年终止
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A1401
A1401
A1401
A1401
A1401
A1401
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A1401
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A1401
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A1401
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A1401
A1401
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A1401
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A1401
A1401
A1401
A1401
A1401
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12360
12361
12362
12363
12364
12365
12366
12367
12368
12369
12370
12371
12372
12373
12753
12555
12807
12575
12576
12579
12580
12583
12585
12586
12587
12588
12589
12591
12592
12593
12701
市政公司单位存款 月 1995 2011 2011年终止
地质勘探单位存款 月 1995 2011 2011年终止
国家投资公司存款 月 1995 2011 2011年终止
地方投资公司存款 月 1995 2011 2011年终止
看管帐户存款 月 1995 2011 2011年终止
外地联营企业存款 月 1995 2011 2011年终止
水产业存款 月 1995 2011 2011年终止
旅游及服务业存款 月 1995 2011 2011年终止
企业活期存款（县级专用） 月 2008 2011 2011年终止
单位银行卡活期存款 月 1995 2011 2011年终止
活期储蓄存款 月 1995 2011 2011年终止
储蓄账户存款
个人银行卡活期存款
非居民
保证金（县级专用）
月 2004 2011 2011年终止
月 1995 2011 2011年终止
月 2010 2111 2011年终止
月 2008 2011 2011年终止
银行卡外个人结算帐户存款 月 2004 2011 2011年终止
14.保证金 月 1995 2011 2011年终止
1.定期存款 月 1995 2011 2011年终止
单位大额可转让定期存单 月 1995 2011 2011年终止
自筹基建资金存款 月 1995 2011 2011年终止
股东定期存款 月 1995 2011 2011年终止
单位银行卡定期存款 月 1995 2011 2011年终止
定期储蓄存款 月 1995 2011 2011年终止
住宅储蓄存款 月 1995 2011 2011年终止
个人大额可转让定期存款 月 1995 2011 2011年终止
保值储蓄存款 月 1995 2011 2011年终止
个人银行卡定期存款 月 1995 2011 2011年终止
教育储蓄存款 月 2006 2011 2011年终止
信托存款 月 1995 2011 2011年终止
其他定期存款 月 1995 2011 2011年终止
5.结构性存款 月 2009 2011 2011年终止
月 2011
月 2011
月 2011
月 2011
2011年新增
2011年新增
2011年新增
2011年新增
2011年更名，统计内容缩小，调整为“单位活期存款”的子项
2011年新增
A1411/A2411 12MG2/22MG2 （一）存款
A1411/A2411 12MG3/22MG3 1.单位存款
A1411/A2411 12MG4/22MG4 单位活期存款
A1411/A2411 12MG5/22MG5 企业活期存款
A1411/A2411 12MG6/22MG6 机关团体活期存款 月 1995
A1411/A2411 12MG7/22MG7 社保基金活期存款 月 2011
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2011年更名，调整A1411/A2411 12MG8/22MG8 部队活期存款 月 1995 为“单位活期存款”的子项
2011年更名，调整A1411/A2411 12MG9/22MG9 住房公积金活期存款
A1411/A2411 12MGA/22MGA 非居民活期存款
月 2005
月 2011
月 1995
为“单位活期存款”的子项
2011年新增
2011年统计内容扩A1411/A2411 12MGB/22MGB 单位定期存款 大，调整为“1.单位存款”的子项
2011年统计内容缩A1411/A2411 12MGC/22MGC 企业定期存款 月 1995 小，调整为“单位定期存款”的子项
2011年统计内容缩A1411/A2411 12MGD/22MGD 机关团体定期存款 月 2010 小，调整为“单位定期存款”的子项
A1411/A2411 12MGE/22MGE 社保基金定期存款
A1411/A2411 12MGF/22MGF 部队定期存款
月 2011
月 2010
2011年新增
2011年统计内容缩 小，调整为“单位定期存款”的子项
2011年更名，统计A1411/A2411 12MGG/22MGG 住房公积金定期存款 月 2005
内容缩小，调整为
“单位定期存款”的子项
A1411/A2411 12MGH/22MGH 非居民定期存款 月 2011 2011年新增
2011年统计内容扩A1411/A2411 12MGI/22MGI 单位通知存款 月 1995 大，调整为“1.单位存款”的子项
A1411/A2411 12MGJ/22MGJ 企业通知存款
A1411/A2411 12MGK/22MGK 机关团体通知存款
A1411/A2411 12MGM/22MGM 社保基金通知存款
A1411/A2411 12MGN/22MGN 部队通知存款
A1411/A2411 12MGP/22MGP 住房公积金通知存款
A1411/A2411 12MGQ/22MGQ 非居民通知存款
A1411/A2411 12MGR/22MGR 单位协议存款
A1411/A2411 12MGS/22MGS 企业协议存款
A1411/A2411 12MGT/22MGT 机关团体协议存款
A1411/A2411 12MGU/22MGU 社保基金协议存款
A1411/A2411 12MH1/22MH1 部队协议存款
A1411/A2411 12MH2/22MH2 住房公积金协议存款
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月 2011
月 2011
月 2011
月 2011
月 2011
月 2011
月 2011
月 2011
月 2011
月 2011
月 2011
月 2011
2011年新增
2011年新增
2011年新增
2011年新增
2011年新增
2011年新增
2011年新增
2011年新增
2011年新增
2011年新增
2011年新增
2011年新增
A1411/A2411 12MH3/22MH3 非居民协议存款 月 2011 2011年新增
2011年新增
2011年新增
2011年新增
2011年新增
2011年新增
2011年新增
2011年更名，调整A1411/A2411 12MH4/22MH4 单位协定存款
A1411/A2411 12MH5/22MH5 企业协定存款
A1411/A2411 12MH6/22MH6 机关团体协定存款
A1411/A2411 12MH7/22MH7 社保基金协定存款
A1411/A2411 12MH8/22MH8 部队协定存款
A1411/A2411 12MH9/22MH9 住房公积金协定存款
A1411/A2411 12MHA/22MHA 非居民协定存款
月 2011
月 2011
月 2011
月 2011
月 2011
月 2011
月 2011
月 2007
2011年新增
为“1.单位存款”的子项
2011年新增
2011年新增
2011年新增
2011年新增
2011年新增
A1411/A2411 12MHB/22MHB 单位保证金存款
A1411/A2411 12MHC/22MHC 企业保证金存款
A1411/A2411 12MHD/22MHD 机关团体保证金存款
A1411/A2411 12MHE/22MHE 社保基金保证金存款
A1411/A2411 12MHF/22MHF 部队保证金存款
A1411/A2411 12MHG/22MHG 住房公积金保证金存款
A1411/A2411 12MHH/22MHH 非居民保证金存款
月 2011
月 2011
月 2011
月 2011
月 2011
月 2011
月 2009
2011年新增
2011年调整为“1.
单位存款”的子项
2011年新增
2011年新增
2011年新增
2011年新增
2011年新增
2011年新增
2011年更名，调整A1411/A2411 12MHI/22MHI 单位结构性存款
A1411/A2411 12MHJ/22MHJ 企业结构性存款
A1411/A2411 12MHK/22MHK 机关团体结构性存款
A1411/A2411 12MHM/22MHM 社保基金结构性存款
A1411/A2411 12MHN/22MHN 部队结构性存款
A1411/A2411 12MHP/22MHP 住房公积金结构性存款
A1411/A2411 12MHQ/22MHQ 非居民结构性存款
A1411/A2411 12MI1/22MI1 2.个人存款
A1411/A2411 12MI2/22MI2 个人活期存款
A1411/A2411 12MI3/22MI3 其中：非居民
月 2011
月 2011
月 2011
月 2011
月 2011
月 2011
月 2011
月 1995
月 2011
2011年新增
为“2.个人存款”的子项
2011年新增
2011年更名，统计内容缩小，调整为
“2.个人存款”的子项
2011年新增
2011年新增
2011年新增
2011年调整为“2.
个人存款”的子项
2011年新增
2011年新增
2011年新增
A1411/A2411 12MI4/22MI4 个人定期存款 月 1995
A1411/A2411 12MI5/22MI5
A1411/A2411 12MI7/22MI7
其中：非居民
其中：非居民
月 2011
月 2011
月 1995
月 2011
月 2011
月 2011
A1411/A2411 12MI6/22MI6 定活两便存款 月 2011
A1411/A2411 12MI8/22MI8 个人通知存款
A1411/A2411 12MI9/22MI9
A1411/A2411 12MIB/22MIB
其中：非居民
其中：非居民
10
A1411/A2411 12MIA/22MIA 个人协议存款
A1411/A2411 12MIC/22MIC 个人协定存款
A1411/A2411 12MID/22MID 其中：非居民
月 2011
月 2011
月 2007
月 2011
月 2009
月 2011
2011年新增
2011年新增
2011年更名，调整 为“2.个人存款”的子项
2011年新增
2011年调整为“2.
个人存款”的子项
2011年新增
2011年更名，统计内容扩大，调整为
“（一）存款”的子项
2011年新增
2011年调整为“代A1411/A2411 12MIE/22MIE 个人保证金存款
A1411/A2411 12MIF/22MIF 其中：非居民
A1411/A2411 12MIG/22MIG 个人结构性存款
A1411/A2411 12MIH/22MIH 其中：非居民
A1411/A2411 12MIK/22MIK 3.财政性存款 月 1995
A1411/A2411 12MIM/22MIM 代理财政存款
A1411/A2411 12MIN/22MIN 中央财政存款
月 2011
月 1995 理财政存款”的子项
2011年调整为“代A1411/A2411 12MIP/22MIP 地方财政存款 月 1995 理财政存款”的子项
2011年调整为“代A1411/A2411 12MIQ/22MIQ 财政预算外存款 月 1995 理财政存款”的子项
2011年调整为“代A1411/A2411 12MIR/22MIR 其他财政性存款 月 1995 理财政存款”的子项
2011年更名，调整A1411/A2411 12MIS/22MIS 国库定期存款
A1411/A2411 12MIV/22MIV 4.临时性存款
A1411/A2411 12MIW/22MIW 应解汇款及临时存款
月 1995 为“3.财政存款”的子项
2011年新增
2011年调整为“4.月 2011
月 1995 临时性存款”的子项
2011年新增
2011年调整为“4. 临时性存款”的子项
2011年调整为“4.A1411/A2411 12MIX/22MIX 其中：境外汇入应解汇款 月 2011
A1411/A2411 12MIY/22MIY 汇出汇款 月 1995
A1411/A2411 12MIZ/22MIZ 汇入汇款
附加指标：
A1411/A2411 12MUQ/22MUQ 银行承兑汇票保证金
月 1995 临时性存款”的子项
2011年调整为附加
指标
月 2007
11
A1411/A2411 12MUR/22MUR 信用证保证金
A1411/A2411 12MUS/22MUS 保函保证金
A1411/A2411 12MUT/22MUT 外汇买卖保证金
A1411/A2411 12MUU/22MUU 衍生金融产品保证金
A1411/A2411 12MUV/22MUV 银行本票保证金
月 2007
月 2007
月 2007
月 2007
月 2011
2011年调整为附加
指标
2011年调整为附加
指标
2011年调整为附加
指标
2011年调整为附加
指标
2011年新增，调整为附加指标
2011年统计内容缩A1411/A2411 12MUW/22MUW 其他保证金 月 2007 小，调整为附加指标
（二）校验关系。
一般校验关系：
母项等于其所有子项之和；母项大于等于其中项。
特殊校验关系：
校验关系A：“单位保证金存款”（12MHB/22MHB）=“银行承兑汇票保证金”（12MUQ/22MUQ）+“信用证保证金”（12MUR/22MUR）+“保函保证金”（12MUS/22MUS）+“外汇买卖保证金”（12MUT/22MUT）+“衍生金融产品保证金”（12MUU/22MUU）+“银行本票保证金”（12MUV/22MUV）+“其他保证金”（12MUW/22MUW）
（三）主要概念解释。
存款：指非金融机构（包括企业、机关团体、社保基金、部队、住房公积金）、个人、财政部门在保留资金或货币所有权的条件下，以不可流通的存单或类似凭证为依据，确保名义本金不变并暂时让渡资金使用权，存放在金融机构的款项，包括临时性存款、非居民存款，但不包括委托存款及委托投资基金。
12
单位存款：指金融机构吸收的除个人和财政部门以外的非金融机构（包括企业、机关团体、社保基金、部队、住房公积金）的存款。按照合同性质分为单位活期存款、单位定期存款、单位通知存款、单位协议存款、单位协定存款、单位保证金存款、单位结构性存款。
个人存款：指金融机构吸收的个人存款人存入的存款。按照合同性质分为个人活期存款、个人定期存款、定活两便存款、个人通知存款、个人协议存款、个人协定存款、个人保证金存款、个人结构性存款。
活期存款：指存款人在金融机构开立账户存入资金或货币，由金融机构出具存款凭证，办理不约定期限、可随时转账、存取并按期给付利息的存款。
定期存款：指存款人在金融机构开立账户存入资金或货币，由金融机构出具存款凭证，办理约定存期、利率，到期支取本息的存款。
通知存款：指存款人在金融机构开立账户存入资金或货币，由金融机构出具存款凭证，办理不约定存期，支取时需提前一定时间通知金融机构，约定支取日期和金额的存款。
定活两便存款：指存款人在金融机构开立账户存入资金或货币，由金融机构出具存款凭证，办理不约定存期、本金一次性存入，支取时一次性支付全部本金和税后利息，具有定期和活期双重性质的一种存款。
13
协议存款：指由金融机构根据中国人民银行相关规定对存款人开办的存款，存款利率由双方协商确定。
协定存款：指存款人通过与金融机构签订合同约定合同期限、确定结算账户需要保留的基本存款额度，对基本存款额度按结息日中国人民银行规定的活期存款利率计息、对超过基本存款额度的存款按中国人民银行规定的协定存款利率或合同约定的利率计息的存款。
保证金存款：指金融机构为客户提供具有结算功能的信用工具、资金融通以及承担第三方担保责任等业务时，按照约定要求客户存入的用作资金保证的存款。包括办理银行承兑、信用证、保函、代理外汇买卖、衍生金融产品、签发银行本票等业务时存入的各种活期、定期保证金。
银行本票保证金：指客户为从金融机构取得银行本票而按规定缴存的保证金存款。
结构性存款：指金融机构吸收的嵌入金融衍生工具的存款，通过与利率、汇率、指数等的波动挂钩或与某实体的信用情况挂钩，使存款人在承担一定风险的基础上获得更高收益的业务产品。目前主要为各金融机构已经纳入存款口径的代客理财资金。
财政性存款：指各级财政部门代表本级政府掌管和支配的财政资产中暂时聚集在银行的各项财政存款。
代理财政存款：指金融机构代理的中央财政预算收入、地方财政库款、财政预算专项库款、财政预算外存款以及待结算财政
14
款项。
国库定期存款：指商业银行依据《中央国库现金管理暂行办法》吸纳的中央国库现金管理商业银行定期存款。
临时性存款：指金融机构因办理支付或结算，形成的一种临时性资金存款，包括应解汇款、临时存款、汇出汇款、汇入汇款。
（四）相关要求。
1.正确统计非居民单位和非居民个人的存贷款。非居民单位包括国际组织、其他国家和地区政府、在境外注册的金融机构、非金融企业以及本国金融机构、非金融企业的国外分支机构。非居民个人指持外国护照、港澳居民往来内地通行证、台湾居民往来大陆通行证开户的个人。金融机构应严格按照定义要求填报非居民存款及非居民贷款类指标。
2.金融机构吸收的、须全额转交中央银行的财政存款在代理财政存款指标下统计，除代理财政存款、国库定期存款以外的其他各级政府机关的存款在机关团体存款指标下统计。
3.金融机构存放的保证金存款在同业存放定期款项指标下统计，不在单位保证金存款指标下统计。
4.对于协定存款，同一笔协定存款合同下，基本存款额度以内的余额和超过基本存款额度的余额均通过协定存款指标统计。
二、增设按持有目的划分的股权投资统计指标
为适应《企业会计准则（2006）》在金融机构的推广，提高股权投资统计的科学性和全面性，对“全科目”中现行股权投资相
15
关指标进行调整。一是保留原“10.短期投资”（12099）、“5.长期投资”（12279）项下的其他投资及股本投资相关指标，增加按产品和交易对手分类的明细指标，适用于采用金融企业会计制度的金融机构；二是按照新会计准则要求增设按持有目的划分的股权投资统计指标，适用于采用《企业会计准则（2006）》的金融机构。
（一）统计指标。
1.在“一.资产类总计”（12M01/22M01）项下增设“（二十二）股权投资”（12MEQ/22MEQ）指标，在其项下设“交易性股权投资”（12MER/22MER）、“可供出售股权投资”（12MEV/22MEV）、“长期股权投资”（12MF1/22MF1）3个子项，以反映按持有目的划分的股权投资。
2.在“交易性股权投资”（12MER/22MER）、“可供出售股权投资”（12MEV/22MEV）项下设3个其中项：“其中：证券投资基金”（12MES/22MES、12MEW/22MEW）、“理财产品”（12MET/22MET、
12MEX/22MEX）、“资金信托”（12MEU/22MEU、12MEY/22MEY），以反映金融机构投资于特殊目的载体、在活跃市场上有报价、公允价值能够可靠计量的股权；在“长期股权投资”（12MF1/22MF1）项下按交易对手设明细指标以反映金融机构投资于不同类别交易对手的长期股权。
3.在原“1.短期投资”（12M6Q/22M6Q）项下的“其他投资”（12M75/22M75）项下增加部分其中项明细指标，在“2.中长期
16
投资”（12M77/22M77）项下的“股本投资”（12M7N/22M7N）项下的“金融机构资本投资”(12M7P/22M7P)项下增加按交易对手分类的明细指标。
具体新增指标见下表：
表单
代码
指标
编码
指标名称
频 启用 终止
度 日期 日期
2011年更名，A1411/A2411 12M6Q/22M6Q 1.短期投资 月 1995
调整为“（九）有价证券及投资”的子项
A1411/A2411 12M75/22M75 其他投资 月 1995
A1411/A2411 12M65/22M65 其中：境内证券投资基金
A1411/A2411 12M66/22M66 境内理财产品
A1411/A2411 12M6C/22M6C 境内资金信托
月 2011
月 2011
月 2011
2011年新增
2011年新增
2011年新增
2011年更名，A1411/A2411 12M77/22M77 2.中长期投资 月 2011
调整为“（九）有价证券及投资”的子项
A1411/A2411 12M7N/22M7N 股本投资 月 1995
A1411/A2411 12M7P/22M7P 金融机构资本投资 月 1995
A1411/A2411 12M6D/22M6D 境内金融机构资本投资
A1411/A2411
A1411/A2411
月 2011
境内银行业存款类金融机构资12M6K/22M6K 月 2011
本投资
境内银行业非存款类金融机构12M6M/22M6M 月 2011
资本投资
月 2011
月 2011
2011年新增
2011年新增
2011年新增
2011年新增
2011年新增
2011年新增
2011年新增
2011年新增
2011年新增
2011年新增
2011年新增
2011年新增
月 2011
备注
A1411/A2411 12M01/22M01 一.资产类总计 月 1995
A1411/A2411 12M6P/22M6P （九）有价证券及投资 2011年新增
A1411/A2411 12M76/22M76 境外投资 月 2011 2011年新增
A1411/A2411 12M6N/22M6N 境内证券业金融机构资本投
A1411/A2411 12M7U/22M7U 境内保险业金融机构资本投
A1411/A2411 境内交易及结算类金融机构资12M7V/22M7V 月 2011
本投资
月 2011
月 2011
月 2011
月 2011
月 2011
月 2011
A1411/A2411 12M7W/22M7W 境内金融控股公司资本投资
A1411/A2411 12M7X/22M7X 境内特殊目的载体资本投资
A1411/A2411 12M7Y/22M7Y 境内其他金融机构资本投资
A1411/A2411 12M7Z/22M7Z 境外金融机构资本投资
A1411/A2411 12MEQ/22MEQ （二十二）股权投资
A1411/A2411 12MER/22MER 交易性股权投资
17
A1411/A2411 12MES/22MES 其中：证券投资基金
A1411/A2411 12MET/22MET 理财产品
A1411/A2411 12MEU/22MEU 资金信托
A1411/A2411 12MEV/22MEV 可供出售股权投资
A1411/A2411 12MEW/22MEW 其中：证券投资基金
A1411/A2411 12MEX/22MEX 理财产品
A1411/A2411 12MEY/22MEY 资金信托
A1411/A2411 12MF1/22MF1 长期股权投资
A1411/A2411 12MF2/22MF2 境内金融机构股权投资
月 2011
月 2011
月 2011
月 2011
月 2011
月 2011
月 2011
月 2011
月 2011
2011年新增
2011年新增
2011年新增
2011年新增
2011年新增
2011年新增
2011年新增
2011年新增
2011年新增
2011年新增
2011年新增
2011年新增
2011年新增
2011年新增
2011年新增
2011年新增
2011年新增
2011年新增
2011年新增
境内银行业存款类金融机构股2011
A1411/A2411 12MF3/22MF3 月
权投资
境内银行业非存款类金融机构2011
A1411/A2411 12MF4/22MF4 月
股权投资
A1411/A2411 12MF5/22MF5 境内证券业金融机构股权投资 月 2011
A1411/A2411 12MF6/22MF6 境内保险业金融机构股权投资 月 2011
境内交易及结算类金融机构股2011
A1411/A2411 12MF7/22MF7 月
权投资
A1411/A2411 12MF8/22MF8 境内金融控股公司股权投资
A1411/A2411 12MF9/22MF9 境内特殊目的载体股权投资
A1411/A2411 12MFA/22MFA 境内其他金融机构股权投资
A1411/A2411 12MFB/22MFB 境内非金融企业股权投资
A1411/A2411 12MFC/22MFC 境外股权投资
月 2011
月 2011
月 2011
月 2011
月 2011
（二）校验关系。
一般校验关系：
母项等于其所有子项之和；母项大于等于其中项。
（三）主要概念解释。
股权投资：指企业拥有或控制的、能够用货币计量并为企业带来未来经济利益流入、主要是参与其他企业利润分配的权益性资产。对非法人分支机构营运资金的拨付不反映在此。
交易性股权投资：指为了近期内出售，以在短期内获得收益而持有的权益性资产。包括为了近期出售而持有的上市公司股票、证券投资基金、理财产品、资金信托等。
18
可供出售股权投资：指在活跃市场上有报价、公允价值能够可靠计量且未划分为交易性股权投资的权益性资产。包括持有目的不是为了近期内出售以在短期内获得收益的上市公司股票、证券投资基金、理财产品、资金信托等。
长期股权投资：包括投资人持有的能够对被投资单位实施控制、能够与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制、或者能够对被投资单位施加重大影响的权益性投资，以及投资人对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。不包括对非法人分支机构营运资金的拨付。
（四）相关要求。
金融机构按照自身会计制度选择按原有指标或者新增的按持有目的分类的股权投资指标填报。具体为：尚未执行新会计准则的金融机构将持有的股票及其他股权通过“1.短期投资”（12M6Q/22M6Q）项下的“其他投资”（12M75/22M75）或“2.中长期投资”（12M77/22M77）项下的“股本投资”（12M7N/22M7N）及其明细科目、“其他投资”（12M7S/22M7S）反映；已执行新会计准则的金融机构将持有的股票及其他股权通过2011年新增按持有目的分类的“（二十二）股权投资”（12MEQ/22MEQ）及其项下明细指标反映。
三、增设境外筹资转贷款指标，调整长期借款指标
为准确反映境外筹资转贷款的资金来源和运用情况，在资产
19
方短期贷款和中长期贷款项下分别增设“境外筹资转贷款”（12M47/22M47、12M5R/22M5R）指标，反映转贷款承贷行的资金运用；在负债方对“长期借款”(12MS3/22MS3)及其子项进行调整，增设“境外筹资转贷款资金”（12MS6/22MS6），反映转贷款承贷行的资金来源。
（一）统计指标。
1.在“1.短期贷款”（12M32/22M32）项下增设“境外筹资转贷款”（12M47/22M47）指标，并在其下设4个其中项：“其中：经营贷款”（12M48/22M48）、“固定资产贷款”（12M49/22M49）、“用于并购的转贷款”（12M4A/22M4A）、“用于贸易融资的转贷款”（12M4B/22M4B），按不同资金用途反映短期境外筹资转贷款承贷行的资金运用。
2.在“2.中长期贷款”（12M51/22M51）项下增设“境外筹资转贷款”（12M5R/22M5R）指标，并在其下设4个其中项：“其中：经营贷款”（12M61/22M61）、“固定资产贷款”（12M62/22M62）、“用于并购的转贷款”（12M63/22M63）、“用于贸易融资的转贷款”（12M64/22M64），按不同资金用途反映中长期境外筹资转贷款承贷行的资金运用。
3.将原“（二）定期负债”（12574）项下的“3.长期借款”（12603）更名为“（十二）长期借款”（12MS3/22MS3），调整为“二.负债及所有者权益类总计”（12MG1/22MG1）的子项，并调整统计内容。在“（十二）长期借款”（12MS3/22MS3）项下增设
20
“境内长期借款”（12MS4/22MS4）、“境外长期借款”（12MS5/22MS5）2个子项。终止原“3.长期借款”（12603）项下的“金融机构”（12604）、“其他部门”（12605）两个子项。
4.在“境外长期借款”（12MS5/22MS5）指标下增设“境外筹资转贷款资金”（12MS6/22MS6）、“境外其他借款”（12MSD/22MSD）2个子项。在“境外筹资转贷款资金”（12MS6/22MS6）指标下设“境外同业转贷款资金”（12MS7/22MS7）、“转贷外国政府贷款资金”（12MS8/22MS8）、“转贷国际金融组织贷款资金”（12MS9/22MS9）、“转贷买方信贷资金”（12MSA/22MSA）、“转贷混合贷款资金”（12MSB/22MSB）、“转贷境外其他筹资资金”（12MSC/22MSC）6个子项，反映承贷行境外筹资转贷款的资金来源。“境外其他借款”（12MSD/22MSD）用以反映除转贷款资金以外的境外其他借款。
具体指标调整见下表：
表单
代码
指标
编码
指标名称
频 启用 终止
度 日期 日期
2011年新增
2011年更名，调A1411/A2411 12M32/22M32 1.短期贷款
A1411/A2411 12M47/22M47 境外筹资转贷款
A1411/A2411 12M48/22M48 其中：经营贷款
A1411/A2411 12M49/22M49 固定资产贷款
A1411/A2411 12M4A/22M4A 用于并购的转贷款
A1411/A2411 12M4B/22M4B 用于贸易融资的转贷款
月 1995
月 2011
月 2011
月 2011
月 2011
月 2011
整为“（八）贷款”的子项
2011年新增
2011年新增
2011年新增
2011年新增
2011年新增
2011年更名，调A1411/A2411 12M51/22M51 2.中长期贷款 月 1995 整为“（八）贷款”的子项
月 2011
备注
A1411/A2411 12M01/22M01 一.资产类总计 月 1995
A1411/A2411 12M31/22M31 （八）贷款
21
A1411/A2411 12M5R/22M5R 境外筹资转贷款
A1411/A2411 12M61/22M61 其中：经营贷款
A1411/A2411 12M62/22M62 固定资产贷款
A1411/A2411 12M63/22M63 用于并购的转贷款
A1411/A2411 12M64/22M64 用于贸易融资的转贷款
月 2011
月 2011
月 2011
月 2011
月 2011
2011年新增
2011年新增
2011年新增
2011年新增
2011年新增
2011年更名，调整统计内容，调整A1411/A2411 12MG1/22MG1 二.负债及所有者权益类总计 月 1995
A1411/A2411 12MS3/22MS3 （十二）长期借款 月 1995 为“二.负债及所有者权益类总计”的子项
A1401
A1401
12604
12605
金融机构 月 1995
月
2011年终止
2011年终止
2011年新增
2011年新增
2011年新增
2011年新增
2011年新增
2011年新增
2011年新增
2011年新增
2011年新增
2011年新增
其他部门 月 1995
月 2011
月 2011
月 2011
A1411/A2411 12MS4/22MS4 境内长期借款
A1411/A2411 12MS5/22MS5 境外长期借款
A1411/A2411 12MS6/22MS6 境外筹资转贷款资金
A1411/A2411 12MS7/22MS7 境外同业转贷款资金
A1411/A2411 12MS8/22MS8 转贷外国政府贷款资金 月 2011
A1411/A2411 12MS9/22MS9 转贷国际金融组织贷款资金 月 2011
A1411/A2411 12MSA/22MSA 转贷买方信贷资金 月 2011
A1411/A2411 12MSB/22MSB 转贷混合贷款资金 月 2011
A1411/A2411 12MSC/22MSC 转贷境外其他筹资资金 月 2011
A1411/A2411 12MSD/22MSD 境外其他借款 月 2011
（二）校验关系。
一般校验关系：
母项等于其所有子项之和；母项大于等于其中项。
（三）指标解释。
境外筹资转贷款：指金融机构作为承贷行以自己的名义向境外出口信贷机构、金融机构、政府、国际金融组织等筹资，并将所筹资金转贷给境内机构或个人的贷款。
境内长期借款：指从金融机构以外的境内其他部门借入的中长期款项。
境外长期借款：包括境外筹资转贷款资金及境外其他借款。
22
境外筹资转贷款资金：指金融机构以自己的名义向境外出口信贷机构、金融机构、政府、国际金融组织等筹集的资金，该类资金由金融机构以自己的名义按照合同约定的用途和其他贷款条件转贷给境内机构或个人。
境外其他借款：指从除境外筹资转贷款资金以外的境外中长期借款。
（四）相关要求。
1.明确转贷款与委托贷款的区别。如果承贷行不承担信用风险，仅收取手续费或代理费，该类贷款视为委托贷款，通过“委托贷款”（12MA2/22MA2）项下相应指标反映。如果承贷行承担信用风险，资金提供方向承贷行收取利息，承贷行向最终借款人收取利息，承贷行以利差收入为主要收入来源，该类贷款视为转贷款。目前，转贷款业务主要为境外筹资转贷款。
2.境外筹资转贷款业务下承贷行的资金运用计入其各项贷款，填报“（八）贷款”（12M31/22M31）项下的“境外筹资转贷款”（12M47/22M47、12M5R/22M5R）及相应子项。承贷行的资金来源通过“长期借款”（12MS3/22MS3）项下“境外筹资转贷款资金”（12MS6/22MS6）及相应子项反映。
3.如果为境内金融机构作为资金提供行发放给境外金融机构的转贷款，通过“对非居民贷款”（12M4E/22M4E、12M67/22M67）项下的“金融机构”（12M4I/22M4I、12M6B/22M6B）指标反映，计入金融机构各项贷款。
23
4.除境外筹资转贷款以外的金融机构之间的资金往来均在同业往来相关指标中反映。
四、调整部分同业往来指标
（一）细化境外同业往来相关指标。
为适应跨境贸易人民币结算业务的开展，准确、全面反映金融机构与境外同业资金往来所形成的资产、负债情况，对境外同业往来相关指标进行细化。在“存放境外同业”（12M1C/22M1C）（活期）、存放境外同业”（12M1R/22M1R）（定期）、“拆放境外同业”（12M2B/22M2B）、“境外同业存放”（12MM3/22MM3）（活期）、“境外同业存放”（12MMR/22MMR）（定期）、“境外同业拆入”（12MNB/22MNB）6个指标下增设“境外存款性公司”、“境外其他金融性公司”交易对手。
1.统计指标。
表单
代码
指标
编码
指标名称
频 启用 终止
度 日期 日期
2011年新增
2011年更名，调A1411/A2411 12M12/22M12 1.存放同业活期款项 月 1995
整为“（五）存放同业款项”的子项
A1411/A2411 12M1C/22M1C 存放境外同业
A1411/A2411 12M1D/22M1D 存放境外存款性公司
月 2010
月 2011
2011年更名
2011年新增
2011年新增
2011年更名，调A1411/A2411 12M1F/22M1F 2.存放同业定期款项 月 2006
整为“（五）存放同业款项”的子项
A1411/A2411 12M1R/22M1R 存放境外同业
A1411/A2411 12M1S/22M1S 存放境外存款性公司
月 2010
月 2011
2011年更名
2011年新增
月 2011
备注
A1411/A2411 12M01/22M01 一.资产类总计 月 1995
A1411/A2411 12M11/22M11 （五）存放同业款项
A1411/A2411 12M1E/22M1E 存放境外其他金融性公司 月 2011
24
A1411/A2411 12M1T/22M1T 存放境外其他金融性公司 月 2011
A1411/A2411 12M21/22M21 （六）拆放同业 月 1995
A1411/A2411 12M2B/22M2B 拆放境外同业
A1411/A2411 12M2C/22M2C 拆放境外存款性公司
月 2010
月 2011
2011年新增
2011年更名，调 整为“一、资产类总计”的子项
2011年更名
2011年新增
2011年新增
2011年新增
2011年更名，调整为“（四）同业存放款项”的子项
A1411/A2411 12M2D/22M2D 拆放境外其他金融性公司 月 2011
A1411/A2411 12MG1/22MG1 二.负债及所有者权益类总计 月 1995
A1411/A2411 12MKA/22MKA （四）同业存放款项 月 2011
A1411/A2411 12MKB/22MKB 1.同业存放活期款项 月 1995
A1411/A2411 12MM3/22MM3 境外同业存放
A1411/A2411 12MM4/22MM4 境外存款性公司存放
月 2010
月 2011
2011年更名
2011年新增
2011年新增
2011年更名，调整为“（四）同业存放款项”的子项
A1411/A2411 12MM5/22MM5 境外其他金融性公司存放 月 2011
A1411/A2411 12MMA/22MMA 2.同业存放定期款项 月 2006
A1411/A2411 12MMR/22MMR 境外同业存放
A1411/A2411 12MMS/22MMS 境外存款性公司存放
月 2010
月 2011
2011年更名
2011年新增
2011年新增
2011年更名，调整为“二、负债及所有者权益类总计”的子项
A1411/A2411 12MMT/22MMT 境外其他金融性公司存放 月 2011
A1411/A2411 12MN1/22MN1 （五）同业拆借 月 1995
A1411/A2411 12MNB/22MNB 境外同业拆入
A1411/A2411 12MNC/22MNC 境外存款性公司拆入
月 2010
月 2011
2011年更名
2011年新增
2011年新增 A1411/A2411 12MND/22MND 境外其他金融性公司拆入 月 2011
2.校验关系。
一般校验关系：
母项等于其所有子项之和；母项大于等于其中项。
3.主要概念解释。
存款性公司：指为社会提供广义货币的金融性公司，包括中央银行和其他存款性公司。
25
其他金融性公司：指除存款性公司之外的所有金融性公司，包括保险公司和养老基金、及其以外的其他金融中介机构、金融辅助机构。
（二）增设“境内期货公司存放”、“境内期货交易所存放”指标。
为反映期货公司和期货交易所存放在金融机构的保证金情况，2011年在“同业存放活期款项”（12MKB/22MKB）下“境内证券业金融机构存放”（12MKH/22MKH）指标下增设其中项“其中：境内期货公司存放”（12MKN/22MKN）；在“境内交易及结算类金融机构存放”（12MKQ/22MKQ）指标下增设其中项“其中：境内期货交易所存放”（12MKV/22MKV）。
1.统计指标。
表单
代码
指标
编码
指标名称
频 启用 终止
度 日期 日期
备注
2011年更名，调A1411/A2411 12MKB/22MKB 1.同业存放活期款项 月 2011
整为“（四）同
业存放款项”的子项
A1411/A2411 12MKH/22MKH 境内证券业金融机构存放
客户交易结算资金专用存款
月 2010
2011年新增
2011年新增
A1411/A2411 12MKI/22MKI 其中：境内证券公司存放 月 1995
A1411/A2411 12MKJ/22MKJ 月 2002
A1411/A2411 12MKK/22MKK 自有资金专用存款 月 2002
A1411/A2411 12MKM/22MKM 自有资金其他存款 月 2002
A1411/A2411 12MKN/22MKN 其中：境内期货公司存放 月 2011
月 2002
月 2002
月 2002
A1411/A2411 12MKQ/22MKQ 境内交易及结算类金融机构存放 月 2010
A1411/A2411 12MKR/22MKR 其中：境内结算公司存放
A1411/A2411 12MKT/22MKT 自有资金专用存款
A1411/A2411 12MKU/22MKU 验资专户存款
A1411/A2411 12MKV/22MKV
A1411/A2411 12MKS/22MKS 清算备付金专用存款 月 2002
其中：境内期货交易所存放 月 2011
26
2.校验关系。
校验关系A：“境内证券业金融机构存放”（12MKH/22MKH）≥“其中：境内期货公司存放”（12MKN/22MKN）
校验关系B：“境内交易及结算类金融机构存放”（12MKQ/22MKQ）≥“其中：境内期货交易所存放”（12MKV/22MKV）
3.主要概念解释。
境内期货公司存放：指境内期货公司在期货保证金存管银行开立的用于存放和管理客户保证金的专用存款账户存款（包括期货公司在期货交易所所在地开立的、用于与期货交易所办理期货业务资金往来的专用资金账户存款）以及境内期货公司自有资金存款。
境内期货交易所存放：指境内期货交易所在期货保证金存管银行开立的专用结算账户存款以及境内期货交易所自有资金存款。
五、在“现金”指标下增设当月借方发生额、当月贷方发生额指标
为提高现金收支统计的科学性，满足有关方面对现金统计数据的需求，2011年在“全科目”统计指标资产方的“（一）现金”（12M02/22M02）项下增设“1.当月借方发生额”（12M03/22M03）、“2.当月贷方发生额”（12M04/22M04）指标。
（一）统计指标。
表单
代码
指标
编码
指标名称 频度
启用
日期
终止
日期
备注
27
A1411/A2411 12M02/22M02 （一）现金
A1411/A2411 12M03/22M03 1.当月借方发生额
A1411/A2411 12M04/22M04 2.当月贷方发生额
月
月
月
1995
2011
2011
2011年新增
2011年新增
（二）校验关系。
校验关系A:“（一）现金”（12M02/22M02）（本期余额）=“（一）现金”（12M02/22M02）（上期余额）+“1.当月借方发生额”（12M03/22M03）-“2.当月贷方发生额”（12M04/22M04）
（三）相关要求。
“1.当月借方发生额”（12M03/22M03）、“2.当月贷方发生额”（12M04/22M04）指标采用余额属性报送发生额数据。
六、增设“法定存款准备金率（县域法人机构专用）”统计指标
为适应中国人民银行 中国银行业监督管理委员会《关于鼓励县域法人金融机构将新增存款一定比例用于当地贷款的考核办法》（银发„2010‟262号）有关要求，2011年在“全科目”统计指标中增设县域法人机构专用的“法定存款准备金率”统计指标。
（一）统计指标。
增设“法定存款准备金率（县域法人机构专用）”（12MUP/22MUP）统计指标。主要反映县域法人金融机构的人民币法定存款准备金率。
具体指标如下：
表单
代码
A1411/A2411
指标
编码
指标名称
频启用终止度 日期 日期
备注
月
12MUJ/22MUJ
处置不良资产所回收的现金（农信社专用）
28
A1411/A2411
A1411/A2411
A1411/A2411
A1411/A2411
12MUK/22MUK
★零值指标
12MUN/22MUN
以外汇交存人民币存款准备金（人民币）
12MUP/22MUP
法定存款准备金率（县域法人机构专用）
月
月
2011年新增
月
12MUM/22MUM
保险公司及养老公司定期存放（2006年后）月 2011
（二）检验关系。
不参与总分和逻辑校验。
（三）主要概念解释。
法定存款准备金率（县域法人机构专用）：是指填报机构每月末按照人民银行规定所执行的人民币法定存款准备金比率情况。本指标仅需县域法人金融机构填报。数据填报在县本级或县以下，数据单位为%。
（四）相关要求。
人民银行省级分支机构须及时将辖内一县有两家及以上农信社、村镇银行等的情况上报总行，总行将对这类机构相应增加乡级地区代码加以区分。
七、终止信托资产相关指标
按照《信托法》关于“受托人必须将信托财产与其固有财产分别管理、分别记账，并将不同委托人的信托财产分别管理、分别记账”的规定，2011年金融统计制度要求金融机构将其信托资产和信托负债均在表外反映，终止“全科目”资产方的“17.短期信托资产”（12221）、“7.长期信托资产”（12301）及其子项，终止“全科目”负债方“信托存款”（12592）指标。
（一）统计指标。
表单 指标
代码 编码
指标名称
频 启用 终止
度 日期 日期
29
备注
A1401 12001 一.资产类总计 月 1995
A1401 12221 17.短期信托资产 月 1995 2011 2011年终止
A1401 12222 信托贷款 月 1995 2011 2011年终止
A1401 12223 信托投资 月 1995 2011 2011年终止
A1401 12301 7.长期信托资产 月 1995 2011 2011年终止
A1401 12302 信托贷款 月 1995 2011 2011年终止
A1401 12303 信托投资 月 1995 2011 2011年终止
A1401 12341 二.负债及所有者权益类总计 月 1995
A1401 12592 信托存款 月 1995 2011 2011年终止
（二）相关要求。
金融机构信托资产与信托负债均在表外反映，按照《中国人民银行调查统计司关于下发理财、资金信托专项统计制度（试行）的通知》（银调发[2010]53号）及人民银行其他相关文件的要求，通过理财、资金信托统计信息监测系统报送。
八、全面调整指标分类，并对部分原有指标名称、统计内容进行规范
为适应金融统计标准化工作的推进，提高统计分类的科学性和统计数据的准确性，2011年以原人民币“全科目”统计指标为主线，全面调整“全科目”指标分类。资产方、负债及所有者权益方均取消第一层次按期限划分的分类方式，第一层次按金融工具分类，同时对部分指标的名称、统计内容进行规范。
（一）统计指标。
该项调整主要分为以下几类：
1.二级科目调整为一级科目
资产方：
将原“（一）流动资产”（12002）项下的“1.现金”（12003）、
30
“2.银行存款”（12004）、“3.贵金属”（12005）调整为“一.资产类总计”（12M01/22M01）的子项，作为一级科目。
将原“（一）流动资产”（12002）项下的“8.拆放同业”、“11.证券资产”、“13.委托贷款及委托投资”（12186）、“14.外汇买卖”（12202）、“15.应收及预付款项”（12209）、“19.各项垫款”（12225）、“20.衍生金融工具”（12231）调整为“一.资产类总计”（12M01/22M01）的子项，作为一级科目，子项随之调整。
将原“（二）长期资产”（12236）项下的“3.融资租赁”（12270）、“4.经营租赁类”（12276）调整为“一.资产类总计”（12M01/22M01）的子项，作为一级科目，子项随之调整。
负债及所有者权益方：
将原“（一）短期负债”（12342）项下的“2.委托基金存款及投资基金”（12382）、“3.向中央银行借款（12398）”、“5.同业拆借”（12437）、“7.证券负债”（12463）、“9.应付及暂收款”（12531）、“10.外汇买卖”（12546）、“11.衍生金融工具”（12569）、调整为“二.负债及所有者权益类总计”（12MG1/22MG1）的子项，作为一级科目，子项随之调整。
将原“（一）定期负债”（12574）项下的“3.长期借款”（12603）调整为“二.负债及所有者权益类总计”（12MG1/22MG1）的子项，作为一级科目，子项随之调整。（详见附件1：三、增设境外筹资转贷款指标，调整长期借款指标。）
将原“（一）定期负债”（12574）项下的“4.长期应付款”
31
（12606）调整为“二.负债及所有者权益类总计”（12MG1/22MG1）的子项，作为一级科目，其中项随之调整。
2.二级科目更名并调整为一级科目
资产方：
将原“（一）流动资产”（12002）项下的“4.存放中央银行准备金存款”（12006）更名为“（四）存放中央银行存款”（12M0A/22M0A），调整为“一.资产类总计”（12M01/22M01）的子项，作为一级科目，以反映金融机构存放中央银行的准备金存款、特种存款、清算资金存款、财政性存款及其他存款。子项随之调整。
将原“（一）流动资产”（12002）项下的“7.存放联行款项”更名为“（七）联行往来（资产方）”（12M2P/22M2P），并调整为“一.资产类总计”（12M01/22M01）的子项，作为一级科目，子项随之调整。
负债及所有者权益方：
将原“（一）短期负债”（12342）项下的“6.联行存放款”（12458）更名为“（六）联行往来（负债方）”（12MNK/22MNK），并调整为“二.负债及所有者权益类总计”（12MG1/22MG1）的子项，作为一级科目，子项随之调整。
3.增设一级科目并调整其子项
资产方：
增设“（五）存放同业款项”（12M11/22M11）指标，作为“一.
32
资产类总计”（12M01/22M01）项下的一级科目，反映金融机构存放同业的活期与定期款项。将原“（一）流动资产”（12002）项下的“6.存放同业款项”（12012）指标更名为“1.存放同业活期款项”（12M12/22M12），并调整为“（五）存放同业款项”（12M11/22M11）的子项，子项随之调整；将原“（二）长期资产”（12236）项下的“15.存放同业定期款项”（12321）指标调整为“（五）存放同业款项”（12M11/22M11）的子项，子项随之调整。
增设“（八）贷款”（12M31/22M31）指标，作为“一.资产类总计”（12M01/22M01）项下的一级科目，反映金融机构向单位和个人发放的短期与中长期贷款。将原“（一）流动资产”（12002）项下的“9.短期贷款”（12060）指标调整为“（八）贷款”（12M31/22M31）的子项，子项随之调整；将原“（二）长期资产”（12236）项下的“1.中长期贷款”（12237）指标调整为“（八）贷款”（12M31/22M31）的子项，子项随之调整。
增设“（九）有价证券及投资”（12M6P/22M6P）指标，作为“一.资产类总计”（12M01/22M01）项下的一级科目，用于尚未执行新会计准则的金融机构反映按期限分类的有价证券投资及其他投资。将原“（一）流动资产”（12002）项下的“10.短期投资”（12099）指标调整为“（九）有价证券及投资”（12M6P/22M6P）的子项，子项随之调整；将原“（二）长期资产”（12236）项下的“5.长期投资”（12279）指标更名为“2.中长期投资”，并调整为“（九）有价证券及投资”的子项，子项随之调整。
33
增设“（十一）票据融资”（12M9U/22M9U）指标，作为“一.资产类总计”（12M01/22M01）项下的一级科目，用于反映金融机构贴现、买断式转贴现以及其他买断式票据融资。将原“（一）流动资产”（12002）项下的“12.贴现及买断式转贴现”调整为“（十一）票据融资”（12M9U/22M9U）的子项，其中项随之调整；增设“买入其他票据”（12M9X/22M9X），作为“（十一）票据融资”（12M9U/22M9U）的子项，反映金融机构以买断的方式买入的除汇票以外的其他票据资产。
增设“（十九）固定、无形及递延资产”（12MC6/22MC6）指标，作为“一.资产类总计”（12M01/22M01）项下的一级科目。将原“（二）长期资产”（12236）项下的“8.固定资产净值”（12304）、“9.固定资产清理”（12307）、“10.在建工程”（12308）、“11、待处理固定资产损失”（12309）、“12.无形资产”（12310）、“13.递延资产”（12311）调整为“（十九）固定、无形及递延资产”（12MC6/22MC6）的子项，子项随之调整。
增设“（二十二）股权投资”（12MEQ/22MEQ）指标，作为“一.资产类总计”（12M01/22M01）项下的一级科目，用于已执行新会计准则的金融机构反映其持有的股票及其他股权资产。（详见附件1：二、增设按持有目的划分的股权投资统计指标。）
增设“（二十三）其他资产”（12MFJ/22MFJ）指标，作为“一.资产类总计”（12M01/22M01）项下的一级科目，以反映金融机构未在上述指标中填报的资产。增设“1.其他流动资产”
34
（12MFK/22MFK），作为“（二十三）其他资产”（12MFJ/22MFJ）的子项，并将原“（一）流动资产”（12002）项下的“16.待处理流动资产损失”（12220）调整为“1.其他流动资产”（12MFK/22MFK）的子项，将原“（一）流动资产”（12002）项下的“18.其他流动资产”更名为“其他类流动资产”（12MFN/22MFN），调整为“1.其他流动资产”（12MFK/22MFK）的子项。将原“（二）长期资产”（12236）项下的“14.其他中长期资产”（12312）调整为“（二十三）其他资产”（12MFJ/22MFJ）的子项，子项随之调整。
负债及所有者权益方：
增设“（一）存款”（12MG2/22MG2）指标，作为“二.负债及所有者权益类总计”（12MG1/22MG1）项下的一级科目，反映单位、个人、财政部门存放在金融机构的存款。（详见附件1：一、全面调整存款类统计指标）
增设“（四）同业存放款项”（12MKA/22MKA）指标，作为“二.负债及所有者权益类总计”（12MG1/22MG1）项下的一级科目，反映同业存放的活期与定期款项。将原“（一）短期负债”（12342）项下的“4.同业存放款”（12407）指标更名为“1.同业存放活期款项”（12MKB/22MKB），并调整为“（四）同业存放款项”（12MKA/22MKA）的子项，子项随之调整；将原“（二）定期负债”（12574）项下的“7.同业存放定期款项”（12617）指标调整为“（四）同业存放款项”（12MKA/22MKA）的子项，子项随之调整。
增设“（八）发行债券”（12MQM/22MQM）指标，作为“二.
35
负债及所有者权益类总计”（12MG1/22MG1）项下的一级科目，用于未执行新会计准则的金融机构反映其发行的短期及中长期债券。将原“（一）短期负债”（12342）项下的“8.发行短期债券”（12527）调整为“（八）发行债券”（12MQM/22MQM）的子项，子项随之调整。将原“（二）定期负债”（12574）项下的“2.发行短中长期债券”（12595）调整为“（八）发行债券”（12MQM/22MQM）的子项，子项随之调整。
增设“（十五）其他负债”（12MT1/22MT1）指标，作为“二.负债及所有者权益类总计”（12MG1/22MG1）项下的一级科目，以反映金融机构未在上述指标中填报的负债。将原“（一）短期负债”（12342）项下的“15.其他流动负债”（12564）调整为“（十五）其他负债”（12MT1/22MT1）的子项，子项随之调整。将原“（二）定期负债”（12574）项下的“6.其他长期负债”（12608）调整为“（十五）其他负债”（12MT1/22MT1）的子项，子项随之调整。
4.增设子项或其中项
资产方：
在“（四）存放中央银行存款”（12M0A/22M0A）项下增设“以外汇交存人民币存款准备金”（12M0C/22M0C）、“存放中央银行其他存款”（12M0G/22M0G）指标。
分别在短期、中长期对非居民贷款的个人项下增设其中项“其中：个人住房贷款”（12M4Q/22M4Q、12M6J/22M6J）。
分别在短期、中长期投资项下的“其他投资”（12M75/22M75、
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12M7S/22M7S）指标下增设其中项“其中：境外”（12M76/22M76、12M7T/22M7T）。
在“中央政府委托贷款”（12MA3/22MA3）项下增设“中央委托境外贷款及援外款”（12MA4/22MA4）、“境外借款委托贷款”（12MA5/22MA5）、“其他中央委托贷款”（12MA6/22MA6）3个子项；在“地方政府委托贷款”（12MA7/22MA7）项下增设“境外借款委托贷款”（12MA8/22MA8）和“地方其他委托贷款”（12MA9/22MA9）2个子项。
在“拨付营运资金”（12MFS/22MFS）项下增设其中项“其中：拨付境外机构营运资金”（12MFT/22MFT）。
负债及所有者权益方：
在“中央政府委托基金存款”（12MJ9/22MJ9）项下增设“境外借款委托贷款基金”（12MJA/22MJA）、“委托境外贷款及援外基金”（12MJB/22MJB）、“中央其他委托基金”（12MJC/22MJC）3个子项；在“地方政府委托基金存款”（12MJD/22MJD）项下增设“境外借款委托贷款基金”（12MJE/22MJE）和“地方政府其他委托基金”（12MJF/22MJF）2个子项。
在“2.同业存放定期款项”（12MMA/22MMA）项下增设子项“境内交易及结算类金融机构存放”（12MMK/22MMK）。
在“应付利息”（12MR7/22MR7）指标下增设其中项“应付存款利息”（12MR8/22MR8）。
在“其他类流动负债项下”增设其中项“其中：汇率损益调
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整”（12MT5/22MT5）。
在“2.其他长期负债”（12MTA/22MTA）项下增设子项“人民币买入营运资金”（12MTJ/22MTJ）。
5.指标更名，统计内容不变
资产方：
将“（四）存放中央银行存款”（12M0A/22M0A）的子项“存放中央银行存款”（12007）更名为“存放中央银行准备金存款”（12M0B/22M0B），仅反映金融机构存放中央银行的准备金；将其子项“存放中央银行清算汇票款”（12009）更名为“存放中央银行清算资金存款”（12M0E/22M0E），统计内容不变。
将“买入返售资产”（12M8A/22M8A）项下的“从企事业单位买入”（12181）更名为“从非金融性公司买入”（12M9D/22M9D），与“卖出回购资产”（12MP2/22MP2）项下的对应指标相统一，统计内容不变。
将“（十三）外汇买卖”（12MAS/22MAS）项下的“结售汇人民币资金”（12203）更名为“结售汇外汇买卖”（12MAT/22MAT）；“代客外汇买卖人民币资金”（12204）更名为“代客外汇买卖”（12MAU/22MAU）；“代央行买卖外汇人民币资金”（12205）更名为“代央行外汇买卖”（12MAV/22MAV）；将“外币占款”（12207）更名为“自营外汇买卖”（12MAX/22MAX），统计内容不变。
负债及所有者权益方：
将“1.同业存放活期款项”（12MKB/22MKB）的子项“金融控
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股公司存放”（12713）更名为“境内金融控股公司存放”（12MKW/22MKW）。
将“（十）外汇买卖”（12MRK/22MRK）项下的“结售汇人民币资金”（12547）更名为“结售汇外汇买卖”（12MRM/22MRM）；“代客外汇买卖人民币资金”（12548）更名为“代客外汇买卖”（12MRN/22MRN）；“代央行买卖外汇人民币资金”（12549）更名为“代央行外汇买卖”（12MRP/22MRP）；将“外币占款”（12551）更名为“自营外汇买卖”（12MRR/22MRR），统计内容不变。
6.调整统计内容
负债及所有者权益方：
扩大“（九）应付及暂收款”（12MR1/22MR1）项下“应付利息”（12MR7/22MR7）指标的统计内容，将应付债券利息包括在内。
7.沿用原有指标
资产方：
沿用原“（三）有价证券资产”（12919）指标及其子项，作为“一.资产类总计”（12M01/22M01）的子项，用于已执行新会计准则的金融机构反映其有价证券资产。
沿用原“（四）投资性房地产”（12989）指标，作为“一.资产类总计”（12M01/22M01）的子项。
负债及所有者权益方：
沿用原“（五）有价证券负债”（12980）指标及其子项，作为“二.负债及所有者权益类总计”（12MG1/22MG1）的子项，用
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于已执行新会计准则的金融机构反映其有价证券负债。
沿用原“（三）各项准备（12637）”、“（四）所有者权益”（12650）指标及其子项，作为“二.负债及所有者权益类总计”（12MG1/22MG1）的子项。
8.终止部分指标
资产方：
终止“（一）流动资产”（12002）、“（二）长期资产”（12236）、“5.中央经费限额支出”（12011）、“拆放商业性银行”（12038）、“其中：农村信用社专项再贷款委托贷款(国开行专用)”（12191）、“央行外币人民币资金”（12208）指标。
终止“存放同业款项（县级专用）”（12800）、“拆放同业（县级专用）”（12801）、“存放同业定期款项（县级专用）”（12802）指标。
负债及所有者权益方：
终止“（一）短期负债”（12342）、“（二）定期负债”（12574）、“其中：农村信用社专项再贷款委托贷款基金(国开行专用)”（12387）、“其中：支农再贷款（农信社专用）”（12403）、“专项再贷款转贷款（国开行专用）”（12405）、“专项再贷款转贷款（国开行专用）”（12405）、“应付债券利息”（12538）、“本票”（12565）、“社会保障基金”（12567）指标。
终止“企业活期存款（县级专用）”（12803）、“同业存放款（县级专用）”（12804）、“其中：保险公司及养老基金存放（县
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级专用）”（12805）、“同业拆借（县级专用）”（12806）、“保证金（县级专用）”（12807）、“同业存放定期款项（县级专用）”（12808）、“其中：邮政储汇局定期存放（县级专用）”（12809）“保险公司及养老基金存放（县级专用）”（12810）指标。
具体指标调整见附1。
（二）校验关系。
一般校验关系：
母项等于其所有子项之和；母项大于等于其中项。
特殊校验关系：
校验关系A：“1.固定资净值”（12MC7/22MC7）=“固定资产”
（12MC8/22MC8）-“累计折旧（减）”（12MC9/22MC9）
校验关系B：“2.其他中长期资产”（12MFP/22MFP）=“低值易耗品”（12MFQ/22MFQ）+“拨付外汇资本金”（12MFR/22MFR）+“拨付营运资金”（12MFS/22MFS）+“拨付备付金”（12MFU/22MFU）+“代理发放银团贷款”（12MFV/22MFV）+“其他类中长期资产”（12MFW/22MFW）+“待处理抵贷资产”（12MFX/22MFX）-“待处理抵贷资产损溢（减）”（12MFY/22MFY）
校验关系C：“（十七）所有者权益”（12MU1/22MU1）=“1.实收资本”（12MU2/22MU2）+“2.资本公积”（12MU3/22MU3）+“3.盈余公积”（12MU4/22MU4）+“4.公益金”（12MU5/22MU5）+“5.未分配利润”（12MU6/22MU6）+“6.本年利润”（12MU7/22MU7）-“7.减：所得税”（12MU8/22MU8）+“8.年度损益调整”
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（12MU9/22MU9）+“9.一般准备金”（12MUA/22MUA）
（三）主要概念解释。
存放中央银行存款：指金融机构存放在中央银行的各种存款，包括存放中央银行准备金存款、存放中央银行特种存款、存放中央银行清算资金存款、存放中央银行财政性存款及其他存款。
存放同业款项：指金融机构之间由于日常结算往来而存放在其他金融机构的款项。包括存放同业活期款项和存放同业定期款项。
贷款：指机构或个人在保留资金或货币所有权的条件下，以不可流通的借款凭证或类似凭证为依据，暂时让渡资金使用权所形成的债权。
有价证券及投资：指金融机构持有的国家债券、金融债券、其他债券等各类有价证券以及股本投资、其他投资等各类投资。
票据融资：指金融机构通过对客户持有的商业汇票、银行承兑汇票等票据进行贴现提供的融资。包括汇票贴现、买断式转贴现以及以买断的方式买入的除汇票以外的其他票据资产。
买入其他票据：指金融机构以买断的方式买入的除汇票以外的其他票据资产。
中央委托境外贷款及援外款：指中央政府委托金融机构向境外借款人发放的贷款及援外资金。
境外借款委托贷款：指中央政府或地方政府作为借款人从境
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外借款，并委托金融机构发放的贷款。
其他中央委托贷款：指除中央委托境外贷款及援外款、境外借款委托贷款以外的中央政府委托贷款。
地方其他委托贷款：指除境外借款委托贷款以外的地方政府委托贷款。
同业存放款项：指金融机构之间由于日常结算往来而接受的其他金融机构存放的款项。包括同业存放活期款项和同业存放定期款项。
发行债券：指金融机构以发行金融债券的方式筹资形成的负债。
（四）相关要求。
1.“（四）存放中央银行存款”（12M0A/22M0A）项下的新增指标“以外汇交存人民币存款准备金”（12M0C/22M0C）不填报人民币数据。附加指标“以外汇交存人民币存款准备金（人民币）”（12MUN/22MUN）填报按照历史成本（缴存时的汇率）计算的外币折算人民币数据。
2.银行签发本票为或有负债，不在表内反映，本票保证金通过“银行本票保证金”（12MUV/22MUV）指标反映，计入各项存款；社保基金存款全部通过存款项下指标反映，不再通过其他负债项下指标反映。
3.“2.其他中长期资产”（12MFP/22MFP）项下的“拨付外汇资本金”（12MFR/22MFR）指标仅填报人民币数据；“2.其他长期
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负债”（12MTA/22MTA）项下的“人民币买入营运资金”（12MTJ/22MTJ）指标仅填报外币数据。
九、调整部分月报一批“全科目”指标与月报二批指标的表间校验关系
（一）“全科目”指标与房地产贷款专项统计。
终止校验关系：“（2）个人住房贷款”（12A24）=“住房贷款”（12089）+“住房贷款”（12243）
新增校验关系：“（2）个人住房贷款”（12A24/22A16）= “住房贷款”（12M3B/22M3B）+“住房贷款”（12M54/22M54）+“其中：个人住房贷款”（12M4Q/22M4Q）+“其中：个人住房贷款”（12M6J/22M6J）
（二）“全科目”指标与贷款按业分类专项统计。
新增校验关系：“对境外贷款”（12D22/22D22）=“对非居民贷款”（12M4E/22M4E）+“对非居民贷款”（12M67/22M67）
十、“全科目”指标本外币一体化，相应调整统计指标报送表单
以修订后的人民币“全科目”统计指标为基础，修订外汇“全科目”指标。修订后人民币、外币统计指标的名称、编码、涵义、统计范围保持一致，人民币、外汇“全科目”上报统计指标一体化，详见附1。调整“全科目”统计指标报送表单，终止A1401、A2401表单，新增A1411、A2411表单，分别报送人民币、外汇“全科目”统计指标，业务类分别为人民币、外币，币种分别为
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人民币、美元合计。
附1：2011年金融机构“全科目”统计指标
45
附1
2011年金融机构“全科目”统计指标
表单
代码
A1411/A2411
指标
编码
12002
指标名称
频 启用终止度 日期 日期
2011年更名，调整为A1411/A2411 12M02/22M02 （一）现金 月 1995
A1411/A2411 12M03/22M03 1.当月借方发生额
A1411/A2411 12M04/22M04 2.当月贷方发生额
月 2011
月 2011
“一.资产类总计”的子项
2011年新增
2011年新增
2011年更名，调整为A1411/A2411 12M08/22M08 （二）银行存款 月 1995 “一.资产类总计”的子项
2011年更名，调整为A1411/A2411 12M09/22M09 （三）贵金属 月 1995 “一.资产类总计”的子项
2011年更名，调整为A1411/A2411 12M0A/22M0A （四）存放中央银行存款 月 1995
A1411/A2411 12M0B/22M0B 存放中央银行准备金存款 月 1995
A1411/A2411 12M0C/22M0C 以外汇交存人民币存款准备金 月 2011
“一.资产类总计”的子项
2011年更名
2011年新增，人民币
不报数
2011年更名
2011年新增
2011年新增
2011年更名，调整为A1411/A2411 12M12/22M12 1.存放同业活期款项 月 1995
A1411/A2411 12M13/22M13 存放境内银行业存款类金融机构
A1411/A2411 12M14/22M14 存放境内银行业非存款类金融机构
A1411/A2411 12M15/22M15 存放境内证券业金融机构
A1411/A2411 12M16/22M16 存放境内保险业金融机构
月 2010
月 2010
月 2010
月 2010
“（五）存放同业款项”的子项
备注
A1411/A2411 12M01/22M01 一.资产类总计 月 1995
(一)流动资产 月 1995 2011 2011 年终止
A1411/A2411 12M0D/22M0D 存放中央银行特种存款 月 1995
A1411/A2411 12M0E/22M0E 存放中央银行清算资金存款 月 1995
A1411/A2411 12M0F/22M0F 存放中央银行财政性存款 月 1995
A1411/A2411 12M0G/22M0G 存放中央银行其他存款
A1411/A2411 12011
A1411/A2411 12M11/22M11 （五）存放同业款项
月 2011
月 2011
5.中央经费限额支出 月 1995 2011 2011 年终止
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A1411/A2411 12M17/22M17 存放境内交易及结算类金融机构
A1411/A2411 12M18/22M18 存放境内金融控股公司
A1411/A2411 12M1A/22M1A 存放境内特殊目的载体
A1411/A2411 12M1B/22M1B 存放境内其他金融机构
A1411/A2411 12M1C/22M1C 存放境外同业
A1411/A2411 12M1D/22M1D 存放境外存款性公司
A1411/A2411 12M1E/22M1E 存放境外其他金融性公司
A1411/A2411 12800 存放同业款项（县级专用）
月 2010
月 2009
月 2010
月 2010
月 2010
月 2011
月 2011
2011年更名
2011年新增
2011年新增
2011年更名，调整为A1411/A2411 12M19/22M19 其中：存放境内中央金融控股公司 月 2009
月 2008 2011 2011年终止
月 2006
月 2006
月 2010
月 2010
月 2010
月 2010
月 2009
月 2009
月 2010
月 2010
月 2010
月 2011
月 2011
“（五）存放同业款项”的子项
2011年更名
2011年新增
2011年新增
2011年更名，调整为A1411/A2411 12M1F/22M1F 2.存放同业定期款项
A1411/A2411 12M1G/22M1G 存放境内银行业存款类金融机构
A1411/A2411 12M1H/22M1H 存放境内银行业非存款类金融机构
A1411/A2411 12M1I/22M1I 存放境内证券业金融机构
A1411/A2411 12M1J/22M1J 存放境内保险业金融机构
A1411/A2411 12M1K/22M1K 存放境内交易及结算类金融机构
A1411/A2411 12M1M/22M1M 存放境内金融控股公司
A1411/A2411 12M1N/22M1N 其中：存放境内中央金融控股公司
A1411/A2411 12M1P/22M1P 存放境内特殊目的载体
A1411/A2411 12M1Q/22M1Q 存放境内其他金融机构
A1411/A2411 12M1R/22M1R 存放境外同业
A1411/A2411 12M1S/22M1S 存放境外存款性公司
A1411/A2411 12M1T/22M1T 存放境外其他金融性公司
A1411/A2411 12802 存放同业定期款项（县级专用） 月 2008 2011 2011 年终止
“一.资产类总计”的子项
A1411/A2411 12M21/22M21 （六）拆放同业 月 1995
A1411/A2411 12038 拆放商业性银行 月 1995 2011 2011 年终止
月 2010
月 2010
月 2010
月 2010
月 2010
月 2009
月 2009
月 2010
月 2010
月 2010
月 2011
月 2011
2011年更名
2011年新增
2011年新增
A1411/A2411 12M22/22M22 拆放境内银行业存款类金融机构
A1411/A2411 12M23/22M23 拆放境内银行业非存款类金融机构
A1411/A2411 12M24/22M24 拆放境内证券业金融机构
A1411/A2411 12M25/22M25 拆放境内保险业金融机构
A1411/A2411 12M26/22M26 拆放境内交易及结算类金融机构
A1411/A2411 12M27/22M27 拆放境内金融控股公司
A1411/A2411 12M28/22M28 其中：境内中央金融控股公司
A1411/A2411 12M29/22M29 拆放境内特殊目的载体
A1411/A2411 12M2A/22M2A 拆放境内其他金融机构
A1411/A2411 12M2B/22M2B 拆放境外同业
A1411/A2411 12M2C/22M2C 拆放境外存款性公司
A1411/A2411 12M2D/22M2D 拆放境外其他金融性公司
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A1411/A2411 12801 拆放同业（县级专用） 月 2008 2011 2011 年终止
2011年更名，调整为 “一.资产类总计”的子项
2011年新增
2011年更名，调整为 “（八）贷款”的子项
2011年新增
2011年新增
2011年新增
2011年新增
A1411/A2411 12M2P/22M2P （七）联行往来（资产方） 月 1995
A1411/A2411 12M2Q/22M2Q 系统内资金往来 月 2007
A1411/A2411 12M2R/22M2R 其中：境内存放二级准备金 月 1995
A1411/A2411 12M2S/22M2S 境内清算备付金
A1411/A2411 12M2T/22M2T 境外系统内资金往来
A1411/A2411 12M2U/22M2U 系统外资金往来
A1411/A2411 12M31/22M31 （八）贷款
月 2007
月 2010
月 2007
月 2011
A1411/A2411 12M32/22M32 1.短期贷款 月 1995
A1411/A2411 12M33/22M33 信用卡及账户透支
A1411/A2411 12M34/22M34 其中：单位信用卡及账户透支
A1411/A2411 12M35/22M35 个人信用卡及账户透支
A1411/A2411 12M36/22M36 个人贷款
A1411/A2411 12M37/22M37 个人经营性贷款
月 1995
月 2004
月 2004
月 2010
月 2004
A1411/A2411 12M3A/22M3A 个人消费贷款 月 1995
A1411/A2411 12M3B/22M3B 住房贷款 月 2001
A1411/A2411 12M3C/22M3C 汽车贷款 月 2001
A1411/A2411 12M3D/22M3D 助学贷款 月 2001
A1411/A2411 12M3E/22M3E 其他贷款 月 2001
A1411/A2411 12M3G/22M3G 单位普通贷款
A1411/A2411 12M3H/22M3H 其中：经营贷款
A1411/A2411 12M3I/22M3I 固定资产贷款
A1411/A2411 12M3K/22M3K 普通并购贷款
A1411/A2411 12M3M/22M3M 银团贷款
A1411/A2411 12M3N/22M3N 其中：经营贷款
A1411/A2411 12M3P/22M3P 固定资产贷款
A1411/A2411 12M3Q/22M3Q 用于并购的银团贷款
A1411/A2411 12M3R/22M3R 用于贸易融资的银团贷款
A1411/A2411 12M41/22M41 贸易融资
A1411/A2411 12M43/22M43 卖方信贷
A1411/A2411 12M47/22M47 境外筹资转贷款
A1411/A2411 12M48/22M48 其中：经营贷款
A1411/A2411 12M49/22M49 固定资产贷款
A1411/A2411 12M4A/22M4A 用于并购的转贷款
A1411/A2411 12M4B/22M4B 用于贸易融资的转贷款
月 2010
月 2010
月 2010
月 2010
月 2010
月 2010
月 2010
月 2010
月 2010
月 2010
月 2010
A1411/A2411 12M42/22M42 其中：买方信贷 月 2010
A1411/A2411 12M44/22M44 进出口押汇 月 1995
月 2011
月 2011
月 2011
月 2011
月 2011 2011年新增
48
A1411/A2411 12M4E/22M4E 对非居民贷款
A1411/A2411 12M4F/22M4F 非金融国际组织
A1411/A2411 12M4G/22M4G 国际金融组织
A1411/A2411 12M4H/22M4H 政府
A1411/A2411 12M4I/22M4I 金融机构
A1411/A2411 12M4J/22M4J 中央银行
A1411/A2411 12M4K/22M4K 银行业金融机构
A1411/A2411 12M4M/22M4M 非银行业金融机构
A1411/A2411 12M4N/22M4N 非金融企业
A1411/A2411 12M4P/22M4P 个人
A1411/A2411 12M4Q/22M4Q 其中：个人住房贷款
月 2010
月 2010
月 2010
月 2010
月 2010
月 2010
月 2010
月 2010
月 2010
月 2010
月 2011
2011年新增
2011年更名，调整为 “（八）贷款”的子项
2011年新增
2011年新增
2011年新增
2011年新增
A1411/A2411 12M51/22M51 2.中长期贷款 月 1995
A1411/A2411 12M52/22M52 个人贷款 月 2010
A1411/A2411 12M53/22M53 个人消费贷款 月 2000
A1411/A2411 12M54/22M54 住房贷款 月 2000
A1411/A2411 12M55/22M55 汽车贷款 月 2001
A1411/A2411 12M56/22M56 助学贷款 月 2001
A1411/A2411 12M57/22M57 其他贷款 月 2001
A1411/A2411 12M5A/22M5A 个人经营性贷款
A1411/A2411 12M5B/22M5B 单位普通贷款
A1411/A2411 12M5C/22M5C 其中：经营贷款
A1411/A2411 12M5D/22M5D 固定资产贷款
A1411/A2411 12M5E/22M5E 普通并购贷款
A1411/A2411 12M5G/22M5G 其中：经营贷款
A1411/A2411 12M5H/22M5H 固定资产贷款
A1411/A2411 12M5I/22M5I 用于并购的银团贷款
A1411/A2411 12M5K/22M5K 用于贸易融资的银团贷款
A1411/A2411 12M5M/22M5M 贸易融资
月 2004
月 2010
月 2010
月 2010
月 2010
月 2010
月 2010
月 2010
月 2010
月 2010
A1411/A2411 12M5F/22M5F 银团贷款 月 1995
A1411/A2411 12M5N/22M5N 其中：买方信贷 月 1995
A1411/A2411 12M5P/22M5P 卖方信贷 月 1995
A1411/A2411 12M5Q/22M5Q 进出口押汇
A1411/A2411 12M5R/22M5R 境外筹资转贷款
A1411/A2411 12M61/22M61 其中：经营贷款
A1411/A2411 12M62/22M62 固定资产贷款
A1411/A2411 12M63/22M63 用于并购的转贷款
A1411/A2411 12M64/22M64 用于贸易融资的转贷款
A1411/A2411 12M67/22M67 对非居民贷款
A1411/A2411 12M68/22M68 非金融国际组织
49
月 2010
月 2011
月 2011
月 2011
月 2011
月 2010
月 2010
月 2011 2011年新增
2024年3月9日发(作者：红怜南)
金融机构资产负债项目统计制度
2011年，为适应宏观经济金融形势的发展变化，推进标准化工作,提高金融统计数据的准确性、完整性、系统性，降低统计成本，人民银行以原人民币“全科目”统计指标为基础，以金融工具、金融产品为主线，增设境外或非居民交易对手，调整“全科目”统计指标顺序，实现人民币、外汇“全科目”统计指标的一体化。并于2012年、2013年、2014年对金融机构资产负债统计指标进行修订，主要修订内容如下：
一、全面调整存款类统计指标
为适应《存款统计分类及编码标准（试行）》（银发[2010]240号文印发），提高统计分类的科学性和统计数据的准确性。终止原有的存款分类，按《存款统计分类及编码标准（试行）》中产品与交易对手复合分类设臵统计指标。
（一）统计指标。
1.新增“（一）存款”（12MG2/22MG2）指标，下设“1.单位存款”（12MG3/22MG3）、“2.个人存款”（12MI1/22MI1）、“3.财政性存款”（12MIK/22MIK）、“4.临时性存款”（12MIV/22MIV）4个子项。其中，新增“1.单位存款”（12MG3/22MG3）、“2.个人存款”（12MI1/22MI1）、“4.临时性存款”（12MIV/22MIV）；将原“1.活期存款”（12343）项下的“财政存款”（12374）指标统计内容扩大，并更名为“3.财政性存款”（12MIK/22MIK），作为“（一）
1
存款”（12MG2/22MG2）的子项。
2.“1.单位存款”指标下按照产品分类，设“单位活期存款”（12MG4/22MG4）、“单位定期存款”（12MGB/22MGB）、“单位通知存款”（12MGI/22MGI）、“单位协议存款”（12MGR/22MGR）、“单位协定存款”（12MH4/22MH4）、“单位保证金存款”（12MHB/22MHB）、“单位结构性存款”（12MHI/22MHI）7个子项。其中“单位活期存款”（12MG4/22MG4）、“单位协议存款”（12MGR/22MGR）、“单位协定存款”（12MH4/22MH4）为新增指标；“单位定期存款”（12MGB/22MGB）、“单位通知存款”（12MGI/22MGI）统计内容扩大，并调整为“1.单位存款”的子项；将原“单位保证金”（12556/22398）更名为“单位保证金存款”（12MHB/22MHB），并由原“14.保证金”（12555/22397）的子项调整为“1.单位存款”（12MG3/22MG3）的子项；“单位结构性存款”（12MHI/22MHI）由原“5.结构性存款”（12701/
22811）的子项调整为“1.单位存款”（12MG3/22MG3）的子项，以反映单位存款按不同合同性质分类的结构情况。
“单位活期存款”（12MG4/22MG4）指标下设“企业活期存款”（12MG5/22MG5）、“机关团体活期存款”（12MG6/22MG6）、“社保基金活期存款”（12MG7/22MG7）、“部队活期存款”（12MG8/22MG8）、“住房公积金活期存款”（12MG9/22MG9）、“非居民活期存款”（12MGA/22MGA）6个子项。其中，新增“企业活期存款”（12MG5/22MG5）；将原“机关团体存款”（12378）分拆为“机关
2
团体活期存款”（12MG6/22MG6）和“社保基金活期存款”（12MG7/22MG7），并由原“1.活期存款”（12343）的子项调整为“单位活期存款”（12MG4/22MG4）的子项；将原“部队存款”（12379）更名为“部队活期存款”（12MG8/22MG8），并由原“1.活期存款”（12343）的子项调整为“单位活期存款”（12MG4/22MG4）的子项；将原“住房公积金存款”（12381）更名为“住房公积金活期存款”（12MG9/22MG9），并由原“1.活期存款”（12343）的子项调整为“单位活期存款”（12MG4/22MG4）的子项，新增“非居民活期存款”（12MGA/22MGA）。
“单位定期存款”（12MGB/22MGB）指标下设“企业定期存款”（12MGC/22MGC）、“机关团体定期存款”（12MGD/22MGD）、“社保基金定期存款”（12MGE/22MGE）、“部队定期存款”（12MGF/22MGF）、“住房公积金定期存款”（12MGG/22MGG）、“非居民定期存款”（12MGH/22MGH）6个子项。其中，“企业定期存款”（12MGC/22MGC）统计内容缩小，由原“1.定期存款”（12575）的子项调整为“单位定期存款”（12MGB/22MGB）的子项；将原“机关团体定期存款”（12987）分拆为“机关团体定期存款”（12MGD/22MGD）和“社保基金定期存款”（12MGE/22MGE），并由原“1.定期存款”（12575）的子项调整为“单位定期存款”（12MGB/22MGB）的子项；将原“部队定期存款”（12988）由原“1.定期存款”（12575）的子项调整为“单位定期存款”（12MGB/22MGB）的子项；将原“住房公积金存款”（12594）更名为“住房公积金定期存款”（12MGG/22MGG），
3
并由原“1.定期存款”（12575）的子项调整为“单位定期存款”（12MGB/22MGB）的子项，新增“非居民定期存款”（12MGH/22MGH）。
“单位通知存款”（12MGI/22MGI）指标下新增“企业通知存款”（12MGJ/22MGJ）、“机关团体通知存款”（12MGK/22MGK）、“社保基金通知存款”（12MGM/22MGM）、“部队通知存款”（12MGN/22MGN）、“住房公积金通知存款”（12MGP/22MGP）、“非居民通知存款”（12MGQ/22MGQ）6个子项，按交易对手分类，填报原计入定期存款的通知存款。
“单位协议存款”（12MGR/22MGR）指标下新增“企业协议存款”（12MGS/22MGS）、“机关团体协议存款”（12MGT/22MGT）、“社保基金协议存款”（12MGU/22MGU）、“部队协议存款”（12MH1/22MH1）、“住房公积金协议存款”（12MH2/22MH2）、“非居民协议存款”（12MH3/22MH3）6个子项，按交易对手分类。
“单位协定存款”（12MH4/22MH4）指标下新增“企业协定存款”（12MH5/22MH5）、“机关团体协定存款”（12MH6/22MH6）、“社保基金协定存款”（12MH7/22MH7）、“部队协定存款”（12MH8/22MH8）、“住房公积金协定存款”（12MH9/22MH9）、“非居民协定存款”（12MHA/22MHA）6个子项，按交易对手分类。
“单位保证金存款”（12MHB/22MHB）指标下新增“企业保证金存款”（12MHC/22MHC）、“机关团体保证金存款”（12MHD/22MHD）、“社保基金保证金存款”（12MHE/22MHE）、“部队保证金存款”（12MHF/22MHF）、“住房公积金保证金存款”（12MHG/22MHG）、“非
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居民保证金存款”（12MHH/22MHH）6个子项，按交易对手分类。
原单位保证金存款项下的“银行承兑汇票保证金”（12557/
22399）、“信用证保证金”（12558/ 22400）等明细指标均移至附加指标填报，并增设“银行本票保证金”（12MUV/22MUV），“其他保证金”（12MUW/22MUW）统计内容缩小，用以反映按用途分类的单位保证金存款。
3.“2.个人存款”指标下按照产品分类，设“个人活期存款”（12MI2/22MI2）、“个人定期存款”（12MI4/22MI4）、“定活两便存款”（12MI6/22MI6）、“个人通知存款”（12MI8/22MI8）、“个人协议存款”（12MIA/22MIA）、“个人协定存款”（12MIC/22MIC）、“个人保证金存款”（12MIE/22MIE）、“个人结构性存款”（12MIG/22MIG）8个子项。其中“定活两便存款”（12MI6/22MI6）、“个人协议存款”（12MIA/22MIA）、“个人协定存款”（12MIC/22MIC）为新增指标；个人活期存款、个人定期存款、个人通知存款、个人保证金存款、个人结构性存款等五个子项则由原来指标调整修订而来。将原“活期储蓄”（12369）更名为“个人活期存款”（12MI2/22MI2），由原“1.活期存款”（12343）的子项调整为“2.个人存款”（12MI1/22MI1）的子项；将原“个人定期储蓄存款”（12584）更名为“个人定期存款”（12MI4/22MI4），剔除其项下的“个人通知存款”（12590），统计内容缩小，由原“1.定期存款”（12575）的子项调整为“2.个人存款”（12MI1/22MI1）的子项；“个人通知存款”（12590）由原“个人
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定期储蓄存款”（12584）的子项调整为“2.个人存款”（12MI1/22MI1）的子项；将原“个人保证金”（12563/
22405）更名为“个人保证金存款”（12MIE/22MIE），并由原“14.保证金”（12555/22397）的子项调整为“2.个人存款”（12MI1/22MI1）的子项；“个人结构性存款”（12MIG/22MIG）由原“5.结构性存款”（12701/
22811）的子项调整为“2.个人存款”（12MI1/22MI1）的子项。
在“个人活期存款”（12MI2/22MI2）、“个人定期存款”（12MI4/22MI4）、“定活两便存款”（12MI6/22MI6）、“个人通知存款”（12MI8/22MI8）、“个人协议存款”（12MIA/22MIA）、“个人协定存款”（12MIC/22MIC）、“个人保证金存款”（12MIE/22MIE）、“个人结构性存款”（12MIG/22MIG）下均增设其中项：“其中：非居民”（12MI3/22MI3、12MI5/22MI5、12MI7/22MI7、12MI9/22MI9、12MIB/22MIB、12MID/22MID、12MIF/22MIF、12MIH/22MIH）。
4.“3.财政性存款”（12MIK/22MIK）指标下设“代理财政存款”（12MIM/22MIM）和“国库定期存款”（12MIS/22MIS）2个子项。其中，新增“代理财政存款”（12MIM/22MIM）指标，将原“财政存款”（12374）的子项“中央财政存款”（12375）、“地方财政存款”（12376）、“财政预算外存款（12377）”调整为“代理财政存款”（12MIM/22MIM）的子项，并将“其他财政性存款”（12MIR/22MIR）由原“1.活期存款”（12343）的子项调整为“代理财政存款”（12MIM/22MIM）的子项；将原“财政性定期存款”
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（12582）更名为“国库定期存款”（12MIS/22MIS），并由原“1.定期存款”（12575）的子项调整为“3.财政性存款”（12MIK/22MIK）的子项。
5.将“应解汇款及临时存款”（12MIW/22MIW）、“汇出汇款”（12MIY/22MIY）、“汇入汇款”（12MIZ/22MIZ）由原“（一）短期负债”（12342/22251）的子项调整为“4.临时性存款”（12MIV/22MIV）的子项，并在“应解汇款及临时存款”（12MIW/22MIW）下增设其中项“其中：境外汇入应解汇款”（12MIX/22MIX）。
除上述指标外,“1.活期存款”（12343/22252）、“1.定期存款”（12575/22414）指标及其项下其他子项全部终止。
具体指标调整见下表：
表单
代码
A1401
A1401
A1401
A1401
A1401
A1401
A1401
A1401
A1401
A1401
A1401
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A1401
A1401
A1401
A1401
A1401
指标编码
12343
12344
12345
12346
12347
12348
12349
12350
12351
12352
12353
12354
12355
12356
12357
12358
12359
指标名称
频 启用终止度 日期 日期
备注
1.活期存款 月 1995 2011 2011年终止
工业存款 月 1995 2011 2011年终止
商业存款 月 1995 2011 2011年终止
建筑企业存款 月 1995 2011 2011年终止
农业存款 月 1995 2011 2011年终止
城镇集体企业存款 月 1995 2011 2011年终止
乡镇企业存款 月 1995 2011 2011年终止
三资企业存款 月 1995 2011 2011年终止
私营企业及个体户存款 月 1995 2011 2011年终止
其他企业存款 月 1995 2011 2011年终止
其他活期存款 月 1995 2011 2011年终止
专用资金存款 月 1995 2011 2011年终止
特种企业存款 月 1995 2011 2011年终止
进口设备税利存款 月 1995 2011 2011年终止
驻华机构活期存款 月 1995 2011 2011年终止
清欠专用存款 月 1995 2011 2011年终止
外债专户存款 月 1995 2011 2011年终止
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A1401
A1401
A1401
A1401
A1401
A1401
A1401
A1401
A1401
A1401
A1401
A1401
A1401
A1401
A1401
A1401
A1401
A1401
A1401
A1401
A1401
A1401
A1401
A1401
A1401
A1401
A1401
A1401
A1401
A1401
A1401
12360
12361
12362
12363
12364
12365
12366
12367
12368
12369
12370
12371
12372
12373
12753
12555
12807
12575
12576
12579
12580
12583
12585
12586
12587
12588
12589
12591
12592
12593
12701
市政公司单位存款 月 1995 2011 2011年终止
地质勘探单位存款 月 1995 2011 2011年终止
国家投资公司存款 月 1995 2011 2011年终止
地方投资公司存款 月 1995 2011 2011年终止
看管帐户存款 月 1995 2011 2011年终止
外地联营企业存款 月 1995 2011 2011年终止
水产业存款 月 1995 2011 2011年终止
旅游及服务业存款 月 1995 2011 2011年终止
企业活期存款（县级专用） 月 2008 2011 2011年终止
单位银行卡活期存款 月 1995 2011 2011年终止
活期储蓄存款 月 1995 2011 2011年终止
储蓄账户存款
个人银行卡活期存款
非居民
保证金（县级专用）
月 2004 2011 2011年终止
月 1995 2011 2011年终止
月 2010 2111 2011年终止
月 2008 2011 2011年终止
银行卡外个人结算帐户存款 月 2004 2011 2011年终止
14.保证金 月 1995 2011 2011年终止
1.定期存款 月 1995 2011 2011年终止
单位大额可转让定期存单 月 1995 2011 2011年终止
自筹基建资金存款 月 1995 2011 2011年终止
股东定期存款 月 1995 2011 2011年终止
单位银行卡定期存款 月 1995 2011 2011年终止
定期储蓄存款 月 1995 2011 2011年终止
住宅储蓄存款 月 1995 2011 2011年终止
个人大额可转让定期存款 月 1995 2011 2011年终止
保值储蓄存款 月 1995 2011 2011年终止
个人银行卡定期存款 月 1995 2011 2011年终止
教育储蓄存款 月 2006 2011 2011年终止
信托存款 月 1995 2011 2011年终止
其他定期存款 月 1995 2011 2011年终止
5.结构性存款 月 2009 2011 2011年终止
月 2011
月 2011
月 2011
月 2011
2011年新增
2011年新增
2011年新增
2011年新增
2011年更名，统计内容缩小，调整为“单位活期存款”的子项
2011年新增
A1411/A2411 12MG2/22MG2 （一）存款
A1411/A2411 12MG3/22MG3 1.单位存款
A1411/A2411 12MG4/22MG4 单位活期存款
A1411/A2411 12MG5/22MG5 企业活期存款
A1411/A2411 12MG6/22MG6 机关团体活期存款 月 1995
A1411/A2411 12MG7/22MG7 社保基金活期存款 月 2011
8
2011年更名，调整A1411/A2411 12MG8/22MG8 部队活期存款 月 1995 为“单位活期存款”的子项
2011年更名，调整A1411/A2411 12MG9/22MG9 住房公积金活期存款
A1411/A2411 12MGA/22MGA 非居民活期存款
月 2005
月 2011
月 1995
为“单位活期存款”的子项
2011年新增
2011年统计内容扩A1411/A2411 12MGB/22MGB 单位定期存款 大，调整为“1.单位存款”的子项
2011年统计内容缩A1411/A2411 12MGC/22MGC 企业定期存款 月 1995 小，调整为“单位定期存款”的子项
2011年统计内容缩A1411/A2411 12MGD/22MGD 机关团体定期存款 月 2010 小，调整为“单位定期存款”的子项
A1411/A2411 12MGE/22MGE 社保基金定期存款
A1411/A2411 12MGF/22MGF 部队定期存款
月 2011
月 2010
2011年新增
2011年统计内容缩 小，调整为“单位定期存款”的子项
2011年更名，统计A1411/A2411 12MGG/22MGG 住房公积金定期存款 月 2005
内容缩小，调整为
“单位定期存款”的子项
A1411/A2411 12MGH/22MGH 非居民定期存款 月 2011 2011年新增
2011年统计内容扩A1411/A2411 12MGI/22MGI 单位通知存款 月 1995 大，调整为“1.单位存款”的子项
A1411/A2411 12MGJ/22MGJ 企业通知存款
A1411/A2411 12MGK/22MGK 机关团体通知存款
A1411/A2411 12MGM/22MGM 社保基金通知存款
A1411/A2411 12MGN/22MGN 部队通知存款
A1411/A2411 12MGP/22MGP 住房公积金通知存款
A1411/A2411 12MGQ/22MGQ 非居民通知存款
A1411/A2411 12MGR/22MGR 单位协议存款
A1411/A2411 12MGS/22MGS 企业协议存款
A1411/A2411 12MGT/22MGT 机关团体协议存款
A1411/A2411 12MGU/22MGU 社保基金协议存款
A1411/A2411 12MH1/22MH1 部队协议存款
A1411/A2411 12MH2/22MH2 住房公积金协议存款
9
月 2011
月 2011
月 2011
月 2011
月 2011
月 2011
月 2011
月 2011
月 2011
月 2011
月 2011
月 2011
2011年新增
2011年新增
2011年新增
2011年新增
2011年新增
2011年新增
2011年新增
2011年新增
2011年新增
2011年新增
2011年新增
2011年新增
A1411/A2411 12MH3/22MH3 非居民协议存款 月 2011 2011年新增
2011年新增
2011年新增
2011年新增
2011年新增
2011年新增
2011年新增
2011年更名，调整A1411/A2411 12MH4/22MH4 单位协定存款
A1411/A2411 12MH5/22MH5 企业协定存款
A1411/A2411 12MH6/22MH6 机关团体协定存款
A1411/A2411 12MH7/22MH7 社保基金协定存款
A1411/A2411 12MH8/22MH8 部队协定存款
A1411/A2411 12MH9/22MH9 住房公积金协定存款
A1411/A2411 12MHA/22MHA 非居民协定存款
月 2011
月 2011
月 2011
月 2011
月 2011
月 2011
月 2011
月 2007
2011年新增
为“1.单位存款”的子项
2011年新增
2011年新增
2011年新增
2011年新增
2011年新增
A1411/A2411 12MHB/22MHB 单位保证金存款
A1411/A2411 12MHC/22MHC 企业保证金存款
A1411/A2411 12MHD/22MHD 机关团体保证金存款
A1411/A2411 12MHE/22MHE 社保基金保证金存款
A1411/A2411 12MHF/22MHF 部队保证金存款
A1411/A2411 12MHG/22MHG 住房公积金保证金存款
A1411/A2411 12MHH/22MHH 非居民保证金存款
月 2011
月 2011
月 2011
月 2011
月 2011
月 2011
月 2009
2011年新增
2011年调整为“1.
单位存款”的子项
2011年新增
2011年新增
2011年新增
2011年新增
2011年新增
2011年新增
2011年更名，调整A1411/A2411 12MHI/22MHI 单位结构性存款
A1411/A2411 12MHJ/22MHJ 企业结构性存款
A1411/A2411 12MHK/22MHK 机关团体结构性存款
A1411/A2411 12MHM/22MHM 社保基金结构性存款
A1411/A2411 12MHN/22MHN 部队结构性存款
A1411/A2411 12MHP/22MHP 住房公积金结构性存款
A1411/A2411 12MHQ/22MHQ 非居民结构性存款
A1411/A2411 12MI1/22MI1 2.个人存款
A1411/A2411 12MI2/22MI2 个人活期存款
A1411/A2411 12MI3/22MI3 其中：非居民
月 2011
月 2011
月 2011
月 2011
月 2011
月 2011
月 2011
月 1995
月 2011
2011年新增
为“2.个人存款”的子项
2011年新增
2011年更名，统计内容缩小，调整为
“2.个人存款”的子项
2011年新增
2011年新增
2011年新增
2011年调整为“2.
个人存款”的子项
2011年新增
2011年新增
2011年新增
A1411/A2411 12MI4/22MI4 个人定期存款 月 1995
A1411/A2411 12MI5/22MI5
A1411/A2411 12MI7/22MI7
其中：非居民
其中：非居民
月 2011
月 2011
月 1995
月 2011
月 2011
月 2011
A1411/A2411 12MI6/22MI6 定活两便存款 月 2011
A1411/A2411 12MI8/22MI8 个人通知存款
A1411/A2411 12MI9/22MI9
A1411/A2411 12MIB/22MIB
其中：非居民
其中：非居民
10
A1411/A2411 12MIA/22MIA 个人协议存款
A1411/A2411 12MIC/22MIC 个人协定存款
A1411/A2411 12MID/22MID 其中：非居民
月 2011
月 2011
月 2007
月 2011
月 2009
月 2011
2011年新增
2011年新增
2011年更名，调整 为“2.个人存款”的子项
2011年新增
2011年调整为“2.
个人存款”的子项
2011年新增
2011年更名，统计内容扩大，调整为
“（一）存款”的子项
2011年新增
2011年调整为“代A1411/A2411 12MIE/22MIE 个人保证金存款
A1411/A2411 12MIF/22MIF 其中：非居民
A1411/A2411 12MIG/22MIG 个人结构性存款
A1411/A2411 12MIH/22MIH 其中：非居民
A1411/A2411 12MIK/22MIK 3.财政性存款 月 1995
A1411/A2411 12MIM/22MIM 代理财政存款
A1411/A2411 12MIN/22MIN 中央财政存款
月 2011
月 1995 理财政存款”的子项
2011年调整为“代A1411/A2411 12MIP/22MIP 地方财政存款 月 1995 理财政存款”的子项
2011年调整为“代A1411/A2411 12MIQ/22MIQ 财政预算外存款 月 1995 理财政存款”的子项
2011年调整为“代A1411/A2411 12MIR/22MIR 其他财政性存款 月 1995 理财政存款”的子项
2011年更名，调整A1411/A2411 12MIS/22MIS 国库定期存款
A1411/A2411 12MIV/22MIV 4.临时性存款
A1411/A2411 12MIW/22MIW 应解汇款及临时存款
月 1995 为“3.财政存款”的子项
2011年新增
2011年调整为“4.月 2011
月 1995 临时性存款”的子项
2011年新增
2011年调整为“4. 临时性存款”的子项
2011年调整为“4.A1411/A2411 12MIX/22MIX 其中：境外汇入应解汇款 月 2011
A1411/A2411 12MIY/22MIY 汇出汇款 月 1995
A1411/A2411 12MIZ/22MIZ 汇入汇款
附加指标：
A1411/A2411 12MUQ/22MUQ 银行承兑汇票保证金
月 1995 临时性存款”的子项
2011年调整为附加
指标
月 2007
11
A1411/A2411 12MUR/22MUR 信用证保证金
A1411/A2411 12MUS/22MUS 保函保证金
A1411/A2411 12MUT/22MUT 外汇买卖保证金
A1411/A2411 12MUU/22MUU 衍生金融产品保证金
A1411/A2411 12MUV/22MUV 银行本票保证金
月 2007
月 2007
月 2007
月 2007
月 2011
2011年调整为附加
指标
2011年调整为附加
指标
2011年调整为附加
指标
2011年调整为附加
指标
2011年新增，调整为附加指标
2011年统计内容缩A1411/A2411 12MUW/22MUW 其他保证金 月 2007 小，调整为附加指标
（二）校验关系。
一般校验关系：
母项等于其所有子项之和；母项大于等于其中项。
特殊校验关系：
校验关系A：“单位保证金存款”（12MHB/22MHB）=“银行承兑汇票保证金”（12MUQ/22MUQ）+“信用证保证金”（12MUR/22MUR）+“保函保证金”（12MUS/22MUS）+“外汇买卖保证金”（12MUT/22MUT）+“衍生金融产品保证金”（12MUU/22MUU）+“银行本票保证金”（12MUV/22MUV）+“其他保证金”（12MUW/22MUW）
（三）主要概念解释。
存款：指非金融机构（包括企业、机关团体、社保基金、部队、住房公积金）、个人、财政部门在保留资金或货币所有权的条件下，以不可流通的存单或类似凭证为依据，确保名义本金不变并暂时让渡资金使用权，存放在金融机构的款项，包括临时性存款、非居民存款，但不包括委托存款及委托投资基金。
12
单位存款：指金融机构吸收的除个人和财政部门以外的非金融机构（包括企业、机关团体、社保基金、部队、住房公积金）的存款。按照合同性质分为单位活期存款、单位定期存款、单位通知存款、单位协议存款、单位协定存款、单位保证金存款、单位结构性存款。
个人存款：指金融机构吸收的个人存款人存入的存款。按照合同性质分为个人活期存款、个人定期存款、定活两便存款、个人通知存款、个人协议存款、个人协定存款、个人保证金存款、个人结构性存款。
活期存款：指存款人在金融机构开立账户存入资金或货币，由金融机构出具存款凭证，办理不约定期限、可随时转账、存取并按期给付利息的存款。
定期存款：指存款人在金融机构开立账户存入资金或货币，由金融机构出具存款凭证，办理约定存期、利率，到期支取本息的存款。
通知存款：指存款人在金融机构开立账户存入资金或货币，由金融机构出具存款凭证，办理不约定存期，支取时需提前一定时间通知金融机构，约定支取日期和金额的存款。
定活两便存款：指存款人在金融机构开立账户存入资金或货币，由金融机构出具存款凭证，办理不约定存期、本金一次性存入，支取时一次性支付全部本金和税后利息，具有定期和活期双重性质的一种存款。
13
协议存款：指由金融机构根据中国人民银行相关规定对存款人开办的存款，存款利率由双方协商确定。
协定存款：指存款人通过与金融机构签订合同约定合同期限、确定结算账户需要保留的基本存款额度，对基本存款额度按结息日中国人民银行规定的活期存款利率计息、对超过基本存款额度的存款按中国人民银行规定的协定存款利率或合同约定的利率计息的存款。
保证金存款：指金融机构为客户提供具有结算功能的信用工具、资金融通以及承担第三方担保责任等业务时，按照约定要求客户存入的用作资金保证的存款。包括办理银行承兑、信用证、保函、代理外汇买卖、衍生金融产品、签发银行本票等业务时存入的各种活期、定期保证金。
银行本票保证金：指客户为从金融机构取得银行本票而按规定缴存的保证金存款。
结构性存款：指金融机构吸收的嵌入金融衍生工具的存款，通过与利率、汇率、指数等的波动挂钩或与某实体的信用情况挂钩，使存款人在承担一定风险的基础上获得更高收益的业务产品。目前主要为各金融机构已经纳入存款口径的代客理财资金。
财政性存款：指各级财政部门代表本级政府掌管和支配的财政资产中暂时聚集在银行的各项财政存款。
代理财政存款：指金融机构代理的中央财政预算收入、地方财政库款、财政预算专项库款、财政预算外存款以及待结算财政
14
款项。
国库定期存款：指商业银行依据《中央国库现金管理暂行办法》吸纳的中央国库现金管理商业银行定期存款。
临时性存款：指金融机构因办理支付或结算，形成的一种临时性资金存款，包括应解汇款、临时存款、汇出汇款、汇入汇款。
（四）相关要求。
1.正确统计非居民单位和非居民个人的存贷款。非居民单位包括国际组织、其他国家和地区政府、在境外注册的金融机构、非金融企业以及本国金融机构、非金融企业的国外分支机构。非居民个人指持外国护照、港澳居民往来内地通行证、台湾居民往来大陆通行证开户的个人。金融机构应严格按照定义要求填报非居民存款及非居民贷款类指标。
2.金融机构吸收的、须全额转交中央银行的财政存款在代理财政存款指标下统计，除代理财政存款、国库定期存款以外的其他各级政府机关的存款在机关团体存款指标下统计。
3.金融机构存放的保证金存款在同业存放定期款项指标下统计，不在单位保证金存款指标下统计。
4.对于协定存款，同一笔协定存款合同下，基本存款额度以内的余额和超过基本存款额度的余额均通过协定存款指标统计。
二、增设按持有目的划分的股权投资统计指标
为适应《企业会计准则（2006）》在金融机构的推广，提高股权投资统计的科学性和全面性，对“全科目”中现行股权投资相
15
关指标进行调整。一是保留原“10.短期投资”（12099）、“5.长期投资”（12279）项下的其他投资及股本投资相关指标，增加按产品和交易对手分类的明细指标，适用于采用金融企业会计制度的金融机构；二是按照新会计准则要求增设按持有目的划分的股权投资统计指标，适用于采用《企业会计准则（2006）》的金融机构。
（一）统计指标。
1.在“一.资产类总计”（12M01/22M01）项下增设“（二十二）股权投资”（12MEQ/22MEQ）指标，在其项下设“交易性股权投资”（12MER/22MER）、“可供出售股权投资”（12MEV/22MEV）、“长期股权投资”（12MF1/22MF1）3个子项，以反映按持有目的划分的股权投资。
2.在“交易性股权投资”（12MER/22MER）、“可供出售股权投资”（12MEV/22MEV）项下设3个其中项：“其中：证券投资基金”（12MES/22MES、12MEW/22MEW）、“理财产品”（12MET/22MET、
12MEX/22MEX）、“资金信托”（12MEU/22MEU、12MEY/22MEY），以反映金融机构投资于特殊目的载体、在活跃市场上有报价、公允价值能够可靠计量的股权；在“长期股权投资”（12MF1/22MF1）项下按交易对手设明细指标以反映金融机构投资于不同类别交易对手的长期股权。
3.在原“1.短期投资”（12M6Q/22M6Q）项下的“其他投资”（12M75/22M75）项下增加部分其中项明细指标，在“2.中长期
16
投资”（12M77/22M77）项下的“股本投资”（12M7N/22M7N）项下的“金融机构资本投资”(12M7P/22M7P)项下增加按交易对手分类的明细指标。
具体新增指标见下表：
表单
代码
指标
编码
指标名称
频 启用 终止
度 日期 日期
2011年更名，A1411/A2411 12M6Q/22M6Q 1.短期投资 月 1995
调整为“（九）有价证券及投资”的子项
A1411/A2411 12M75/22M75 其他投资 月 1995
A1411/A2411 12M65/22M65 其中：境内证券投资基金
A1411/A2411 12M66/22M66 境内理财产品
A1411/A2411 12M6C/22M6C 境内资金信托
月 2011
月 2011
月 2011
2011年新增
2011年新增
2011年新增
2011年更名，A1411/A2411 12M77/22M77 2.中长期投资 月 2011
调整为“（九）有价证券及投资”的子项
A1411/A2411 12M7N/22M7N 股本投资 月 1995
A1411/A2411 12M7P/22M7P 金融机构资本投资 月 1995
A1411/A2411 12M6D/22M6D 境内金融机构资本投资
A1411/A2411
A1411/A2411
月 2011
境内银行业存款类金融机构资12M6K/22M6K 月 2011
本投资
境内银行业非存款类金融机构12M6M/22M6M 月 2011
资本投资
月 2011
月 2011
2011年新增
2011年新增
2011年新增
2011年新增
2011年新增
2011年新增
2011年新增
2011年新增
2011年新增
2011年新增
2011年新增
2011年新增
月 2011
备注
A1411/A2411 12M01/22M01 一.资产类总计 月 1995
A1411/A2411 12M6P/22M6P （九）有价证券及投资 2011年新增
A1411/A2411 12M76/22M76 境外投资 月 2011 2011年新增
A1411/A2411 12M6N/22M6N 境内证券业金融机构资本投
A1411/A2411 12M7U/22M7U 境内保险业金融机构资本投
A1411/A2411 境内交易及结算类金融机构资12M7V/22M7V 月 2011
本投资
月 2011
月 2011
月 2011
月 2011
月 2011
月 2011
A1411/A2411 12M7W/22M7W 境内金融控股公司资本投资
A1411/A2411 12M7X/22M7X 境内特殊目的载体资本投资
A1411/A2411 12M7Y/22M7Y 境内其他金融机构资本投资
A1411/A2411 12M7Z/22M7Z 境外金融机构资本投资
A1411/A2411 12MEQ/22MEQ （二十二）股权投资
A1411/A2411 12MER/22MER 交易性股权投资
17
A1411/A2411 12MES/22MES 其中：证券投资基金
A1411/A2411 12MET/22MET 理财产品
A1411/A2411 12MEU/22MEU 资金信托
A1411/A2411 12MEV/22MEV 可供出售股权投资
A1411/A2411 12MEW/22MEW 其中：证券投资基金
A1411/A2411 12MEX/22MEX 理财产品
A1411/A2411 12MEY/22MEY 资金信托
A1411/A2411 12MF1/22MF1 长期股权投资
A1411/A2411 12MF2/22MF2 境内金融机构股权投资
月 2011
月 2011
月 2011
月 2011
月 2011
月 2011
月 2011
月 2011
月 2011
2011年新增
2011年新增
2011年新增
2011年新增
2011年新增
2011年新增
2011年新增
2011年新增
2011年新增
2011年新增
2011年新增
2011年新增
2011年新增
2011年新增
2011年新增
2011年新增
2011年新增
2011年新增
2011年新增
境内银行业存款类金融机构股2011
A1411/A2411 12MF3/22MF3 月
权投资
境内银行业非存款类金融机构2011
A1411/A2411 12MF4/22MF4 月
股权投资
A1411/A2411 12MF5/22MF5 境内证券业金融机构股权投资 月 2011
A1411/A2411 12MF6/22MF6 境内保险业金融机构股权投资 月 2011
境内交易及结算类金融机构股2011
A1411/A2411 12MF7/22MF7 月
权投资
A1411/A2411 12MF8/22MF8 境内金融控股公司股权投资
A1411/A2411 12MF9/22MF9 境内特殊目的载体股权投资
A1411/A2411 12MFA/22MFA 境内其他金融机构股权投资
A1411/A2411 12MFB/22MFB 境内非金融企业股权投资
A1411/A2411 12MFC/22MFC 境外股权投资
月 2011
月 2011
月 2011
月 2011
月 2011
（二）校验关系。
一般校验关系：
母项等于其所有子项之和；母项大于等于其中项。
（三）主要概念解释。
股权投资：指企业拥有或控制的、能够用货币计量并为企业带来未来经济利益流入、主要是参与其他企业利润分配的权益性资产。对非法人分支机构营运资金的拨付不反映在此。
交易性股权投资：指为了近期内出售，以在短期内获得收益而持有的权益性资产。包括为了近期出售而持有的上市公司股票、证券投资基金、理财产品、资金信托等。
18
可供出售股权投资：指在活跃市场上有报价、公允价值能够可靠计量且未划分为交易性股权投资的权益性资产。包括持有目的不是为了近期内出售以在短期内获得收益的上市公司股票、证券投资基金、理财产品、资金信托等。
长期股权投资：包括投资人持有的能够对被投资单位实施控制、能够与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制、或者能够对被投资单位施加重大影响的权益性投资，以及投资人对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。不包括对非法人分支机构营运资金的拨付。
（四）相关要求。
金融机构按照自身会计制度选择按原有指标或者新增的按持有目的分类的股权投资指标填报。具体为：尚未执行新会计准则的金融机构将持有的股票及其他股权通过“1.短期投资”（12M6Q/22M6Q）项下的“其他投资”（12M75/22M75）或“2.中长期投资”（12M77/22M77）项下的“股本投资”（12M7N/22M7N）及其明细科目、“其他投资”（12M7S/22M7S）反映；已执行新会计准则的金融机构将持有的股票及其他股权通过2011年新增按持有目的分类的“（二十二）股权投资”（12MEQ/22MEQ）及其项下明细指标反映。
三、增设境外筹资转贷款指标，调整长期借款指标
为准确反映境外筹资转贷款的资金来源和运用情况，在资产
19
方短期贷款和中长期贷款项下分别增设“境外筹资转贷款”（12M47/22M47、12M5R/22M5R）指标，反映转贷款承贷行的资金运用；在负债方对“长期借款”(12MS3/22MS3)及其子项进行调整，增设“境外筹资转贷款资金”（12MS6/22MS6），反映转贷款承贷行的资金来源。
（一）统计指标。
1.在“1.短期贷款”（12M32/22M32）项下增设“境外筹资转贷款”（12M47/22M47）指标，并在其下设4个其中项：“其中：经营贷款”（12M48/22M48）、“固定资产贷款”（12M49/22M49）、“用于并购的转贷款”（12M4A/22M4A）、“用于贸易融资的转贷款”（12M4B/22M4B），按不同资金用途反映短期境外筹资转贷款承贷行的资金运用。
2.在“2.中长期贷款”（12M51/22M51）项下增设“境外筹资转贷款”（12M5R/22M5R）指标，并在其下设4个其中项：“其中：经营贷款”（12M61/22M61）、“固定资产贷款”（12M62/22M62）、“用于并购的转贷款”（12M63/22M63）、“用于贸易融资的转贷款”（12M64/22M64），按不同资金用途反映中长期境外筹资转贷款承贷行的资金运用。
3.将原“（二）定期负债”（12574）项下的“3.长期借款”（12603）更名为“（十二）长期借款”（12MS3/22MS3），调整为“二.负债及所有者权益类总计”（12MG1/22MG1）的子项，并调整统计内容。在“（十二）长期借款”（12MS3/22MS3）项下增设
20
“境内长期借款”（12MS4/22MS4）、“境外长期借款”（12MS5/22MS5）2个子项。终止原“3.长期借款”（12603）项下的“金融机构”（12604）、“其他部门”（12605）两个子项。
4.在“境外长期借款”（12MS5/22MS5）指标下增设“境外筹资转贷款资金”（12MS6/22MS6）、“境外其他借款”（12MSD/22MSD）2个子项。在“境外筹资转贷款资金”（12MS6/22MS6）指标下设“境外同业转贷款资金”（12MS7/22MS7）、“转贷外国政府贷款资金”（12MS8/22MS8）、“转贷国际金融组织贷款资金”（12MS9/22MS9）、“转贷买方信贷资金”（12MSA/22MSA）、“转贷混合贷款资金”（12MSB/22MSB）、“转贷境外其他筹资资金”（12MSC/22MSC）6个子项，反映承贷行境外筹资转贷款的资金来源。“境外其他借款”（12MSD/22MSD）用以反映除转贷款资金以外的境外其他借款。
具体指标调整见下表：
表单
代码
指标
编码
指标名称
频 启用 终止
度 日期 日期
2011年新增
2011年更名，调A1411/A2411 12M32/22M32 1.短期贷款
A1411/A2411 12M47/22M47 境外筹资转贷款
A1411/A2411 12M48/22M48 其中：经营贷款
A1411/A2411 12M49/22M49 固定资产贷款
A1411/A2411 12M4A/22M4A 用于并购的转贷款
A1411/A2411 12M4B/22M4B 用于贸易融资的转贷款
月 1995
月 2011
月 2011
月 2011
月 2011
月 2011
整为“（八）贷款”的子项
2011年新增
2011年新增
2011年新增
2011年新增
2011年新增
2011年更名，调A1411/A2411 12M51/22M51 2.中长期贷款 月 1995 整为“（八）贷款”的子项
月 2011
备注
A1411/A2411 12M01/22M01 一.资产类总计 月 1995
A1411/A2411 12M31/22M31 （八）贷款
21
A1411/A2411 12M5R/22M5R 境外筹资转贷款
A1411/A2411 12M61/22M61 其中：经营贷款
A1411/A2411 12M62/22M62 固定资产贷款
A1411/A2411 12M63/22M63 用于并购的转贷款
A1411/A2411 12M64/22M64 用于贸易融资的转贷款
月 2011
月 2011
月 2011
月 2011
月 2011
2011年新增
2011年新增
2011年新增
2011年新增
2011年新增
2011年更名，调整统计内容，调整A1411/A2411 12MG1/22MG1 二.负债及所有者权益类总计 月 1995
A1411/A2411 12MS3/22MS3 （十二）长期借款 月 1995 为“二.负债及所有者权益类总计”的子项
A1401
A1401
12604
12605
金融机构 月 1995
月
2011年终止
2011年终止
2011年新增
2011年新增
2011年新增
2011年新增
2011年新增
2011年新增
2011年新增
2011年新增
2011年新增
2011年新增
其他部门 月 1995
月 2011
月 2011
月 2011
A1411/A2411 12MS4/22MS4 境内长期借款
A1411/A2411 12MS5/22MS5 境外长期借款
A1411/A2411 12MS6/22MS6 境外筹资转贷款资金
A1411/A2411 12MS7/22MS7 境外同业转贷款资金
A1411/A2411 12MS8/22MS8 转贷外国政府贷款资金 月 2011
A1411/A2411 12MS9/22MS9 转贷国际金融组织贷款资金 月 2011
A1411/A2411 12MSA/22MSA 转贷买方信贷资金 月 2011
A1411/A2411 12MSB/22MSB 转贷混合贷款资金 月 2011
A1411/A2411 12MSC/22MSC 转贷境外其他筹资资金 月 2011
A1411/A2411 12MSD/22MSD 境外其他借款 月 2011
（二）校验关系。
一般校验关系：
母项等于其所有子项之和；母项大于等于其中项。
（三）指标解释。
境外筹资转贷款：指金融机构作为承贷行以自己的名义向境外出口信贷机构、金融机构、政府、国际金融组织等筹资，并将所筹资金转贷给境内机构或个人的贷款。
境内长期借款：指从金融机构以外的境内其他部门借入的中长期款项。
境外长期借款：包括境外筹资转贷款资金及境外其他借款。
22
境外筹资转贷款资金：指金融机构以自己的名义向境外出口信贷机构、金融机构、政府、国际金融组织等筹集的资金，该类资金由金融机构以自己的名义按照合同约定的用途和其他贷款条件转贷给境内机构或个人。
境外其他借款：指从除境外筹资转贷款资金以外的境外中长期借款。
（四）相关要求。
1.明确转贷款与委托贷款的区别。如果承贷行不承担信用风险，仅收取手续费或代理费，该类贷款视为委托贷款，通过“委托贷款”（12MA2/22MA2）项下相应指标反映。如果承贷行承担信用风险，资金提供方向承贷行收取利息，承贷行向最终借款人收取利息，承贷行以利差收入为主要收入来源，该类贷款视为转贷款。目前，转贷款业务主要为境外筹资转贷款。
2.境外筹资转贷款业务下承贷行的资金运用计入其各项贷款，填报“（八）贷款”（12M31/22M31）项下的“境外筹资转贷款”（12M47/22M47、12M5R/22M5R）及相应子项。承贷行的资金来源通过“长期借款”（12MS3/22MS3）项下“境外筹资转贷款资金”（12MS6/22MS6）及相应子项反映。
3.如果为境内金融机构作为资金提供行发放给境外金融机构的转贷款，通过“对非居民贷款”（12M4E/22M4E、12M67/22M67）项下的“金融机构”（12M4I/22M4I、12M6B/22M6B）指标反映，计入金融机构各项贷款。
23
4.除境外筹资转贷款以外的金融机构之间的资金往来均在同业往来相关指标中反映。
四、调整部分同业往来指标
（一）细化境外同业往来相关指标。
为适应跨境贸易人民币结算业务的开展，准确、全面反映金融机构与境外同业资金往来所形成的资产、负债情况，对境外同业往来相关指标进行细化。在“存放境外同业”（12M1C/22M1C）（活期）、存放境外同业”（12M1R/22M1R）（定期）、“拆放境外同业”（12M2B/22M2B）、“境外同业存放”（12MM3/22MM3）（活期）、“境外同业存放”（12MMR/22MMR）（定期）、“境外同业拆入”（12MNB/22MNB）6个指标下增设“境外存款性公司”、“境外其他金融性公司”交易对手。
1.统计指标。
表单
代码
指标
编码
指标名称
频 启用 终止
度 日期 日期
2011年新增
2011年更名，调A1411/A2411 12M12/22M12 1.存放同业活期款项 月 1995
整为“（五）存放同业款项”的子项
A1411/A2411 12M1C/22M1C 存放境外同业
A1411/A2411 12M1D/22M1D 存放境外存款性公司
月 2010
月 2011
2011年更名
2011年新增
2011年新增
2011年更名，调A1411/A2411 12M1F/22M1F 2.存放同业定期款项 月 2006
整为“（五）存放同业款项”的子项
A1411/A2411 12M1R/22M1R 存放境外同业
A1411/A2411 12M1S/22M1S 存放境外存款性公司
月 2010
月 2011
2011年更名
2011年新增
月 2011
备注
A1411/A2411 12M01/22M01 一.资产类总计 月 1995
A1411/A2411 12M11/22M11 （五）存放同业款项
A1411/A2411 12M1E/22M1E 存放境外其他金融性公司 月 2011
24
A1411/A2411 12M1T/22M1T 存放境外其他金融性公司 月 2011
A1411/A2411 12M21/22M21 （六）拆放同业 月 1995
A1411/A2411 12M2B/22M2B 拆放境外同业
A1411/A2411 12M2C/22M2C 拆放境外存款性公司
月 2010
月 2011
2011年新增
2011年更名，调 整为“一、资产类总计”的子项
2011年更名
2011年新增
2011年新增
2011年新增
2011年更名，调整为“（四）同业存放款项”的子项
A1411/A2411 12M2D/22M2D 拆放境外其他金融性公司 月 2011
A1411/A2411 12MG1/22MG1 二.负债及所有者权益类总计 月 1995
A1411/A2411 12MKA/22MKA （四）同业存放款项 月 2011
A1411/A2411 12MKB/22MKB 1.同业存放活期款项 月 1995
A1411/A2411 12MM3/22MM3 境外同业存放
A1411/A2411 12MM4/22MM4 境外存款性公司存放
月 2010
月 2011
2011年更名
2011年新增
2011年新增
2011年更名，调整为“（四）同业存放款项”的子项
A1411/A2411 12MM5/22MM5 境外其他金融性公司存放 月 2011
A1411/A2411 12MMA/22MMA 2.同业存放定期款项 月 2006
A1411/A2411 12MMR/22MMR 境外同业存放
A1411/A2411 12MMS/22MMS 境外存款性公司存放
月 2010
月 2011
2011年更名
2011年新增
2011年新增
2011年更名，调整为“二、负债及所有者权益类总计”的子项
A1411/A2411 12MMT/22MMT 境外其他金融性公司存放 月 2011
A1411/A2411 12MN1/22MN1 （五）同业拆借 月 1995
A1411/A2411 12MNB/22MNB 境外同业拆入
A1411/A2411 12MNC/22MNC 境外存款性公司拆入
月 2010
月 2011
2011年更名
2011年新增
2011年新增 A1411/A2411 12MND/22MND 境外其他金融性公司拆入 月 2011
2.校验关系。
一般校验关系：
母项等于其所有子项之和；母项大于等于其中项。
3.主要概念解释。
存款性公司：指为社会提供广义货币的金融性公司，包括中央银行和其他存款性公司。
25
其他金融性公司：指除存款性公司之外的所有金融性公司，包括保险公司和养老基金、及其以外的其他金融中介机构、金融辅助机构。
（二）增设“境内期货公司存放”、“境内期货交易所存放”指标。
为反映期货公司和期货交易所存放在金融机构的保证金情况，2011年在“同业存放活期款项”（12MKB/22MKB）下“境内证券业金融机构存放”（12MKH/22MKH）指标下增设其中项“其中：境内期货公司存放”（12MKN/22MKN）；在“境内交易及结算类金融机构存放”（12MKQ/22MKQ）指标下增设其中项“其中：境内期货交易所存放”（12MKV/22MKV）。
1.统计指标。
表单
代码
指标
编码
指标名称
频 启用 终止
度 日期 日期
备注
2011年更名，调A1411/A2411 12MKB/22MKB 1.同业存放活期款项 月 2011
整为“（四）同
业存放款项”的子项
A1411/A2411 12MKH/22MKH 境内证券业金融机构存放
客户交易结算资金专用存款
月 2010
2011年新增
2011年新增
A1411/A2411 12MKI/22MKI 其中：境内证券公司存放 月 1995
A1411/A2411 12MKJ/22MKJ 月 2002
A1411/A2411 12MKK/22MKK 自有资金专用存款 月 2002
A1411/A2411 12MKM/22MKM 自有资金其他存款 月 2002
A1411/A2411 12MKN/22MKN 其中：境内期货公司存放 月 2011
月 2002
月 2002
月 2002
A1411/A2411 12MKQ/22MKQ 境内交易及结算类金融机构存放 月 2010
A1411/A2411 12MKR/22MKR 其中：境内结算公司存放
A1411/A2411 12MKT/22MKT 自有资金专用存款
A1411/A2411 12MKU/22MKU 验资专户存款
A1411/A2411 12MKV/22MKV
A1411/A2411 12MKS/22MKS 清算备付金专用存款 月 2002
其中：境内期货交易所存放 月 2011
26
2.校验关系。
校验关系A：“境内证券业金融机构存放”（12MKH/22MKH）≥“其中：境内期货公司存放”（12MKN/22MKN）
校验关系B：“境内交易及结算类金融机构存放”（12MKQ/22MKQ）≥“其中：境内期货交易所存放”（12MKV/22MKV）
3.主要概念解释。
境内期货公司存放：指境内期货公司在期货保证金存管银行开立的用于存放和管理客户保证金的专用存款账户存款（包括期货公司在期货交易所所在地开立的、用于与期货交易所办理期货业务资金往来的专用资金账户存款）以及境内期货公司自有资金存款。
境内期货交易所存放：指境内期货交易所在期货保证金存管银行开立的专用结算账户存款以及境内期货交易所自有资金存款。
五、在“现金”指标下增设当月借方发生额、当月贷方发生额指标
为提高现金收支统计的科学性，满足有关方面对现金统计数据的需求，2011年在“全科目”统计指标资产方的“（一）现金”（12M02/22M02）项下增设“1.当月借方发生额”（12M03/22M03）、“2.当月贷方发生额”（12M04/22M04）指标。
（一）统计指标。
表单
代码
指标
编码
指标名称 频度
启用
日期
终止
日期
备注
27
A1411/A2411 12M02/22M02 （一）现金
A1411/A2411 12M03/22M03 1.当月借方发生额
A1411/A2411 12M04/22M04 2.当月贷方发生额
月
月
月
1995
2011
2011
2011年新增
2011年新增
（二）校验关系。
校验关系A:“（一）现金”（12M02/22M02）（本期余额）=“（一）现金”（12M02/22M02）（上期余额）+“1.当月借方发生额”（12M03/22M03）-“2.当月贷方发生额”（12M04/22M04）
（三）相关要求。
“1.当月借方发生额”（12M03/22M03）、“2.当月贷方发生额”（12M04/22M04）指标采用余额属性报送发生额数据。
六、增设“法定存款准备金率（县域法人机构专用）”统计指标
为适应中国人民银行 中国银行业监督管理委员会《关于鼓励县域法人金融机构将新增存款一定比例用于当地贷款的考核办法》（银发„2010‟262号）有关要求，2011年在“全科目”统计指标中增设县域法人机构专用的“法定存款准备金率”统计指标。
（一）统计指标。
增设“法定存款准备金率（县域法人机构专用）”（12MUP/22MUP）统计指标。主要反映县域法人金融机构的人民币法定存款准备金率。
具体指标如下：
表单
代码
A1411/A2411
指标
编码
指标名称
频启用终止度 日期 日期
备注
月
12MUJ/22MUJ
处置不良资产所回收的现金（农信社专用）
28
A1411/A2411
A1411/A2411
A1411/A2411
A1411/A2411
12MUK/22MUK
★零值指标
12MUN/22MUN
以外汇交存人民币存款准备金（人民币）
12MUP/22MUP
法定存款准备金率（县域法人机构专用）
月
月
2011年新增
月
12MUM/22MUM
保险公司及养老公司定期存放（2006年后）月 2011
（二）检验关系。
不参与总分和逻辑校验。
（三）主要概念解释。
法定存款准备金率（县域法人机构专用）：是指填报机构每月末按照人民银行规定所执行的人民币法定存款准备金比率情况。本指标仅需县域法人金融机构填报。数据填报在县本级或县以下，数据单位为%。
（四）相关要求。
人民银行省级分支机构须及时将辖内一县有两家及以上农信社、村镇银行等的情况上报总行，总行将对这类机构相应增加乡级地区代码加以区分。
七、终止信托资产相关指标
按照《信托法》关于“受托人必须将信托财产与其固有财产分别管理、分别记账，并将不同委托人的信托财产分别管理、分别记账”的规定，2011年金融统计制度要求金融机构将其信托资产和信托负债均在表外反映，终止“全科目”资产方的“17.短期信托资产”（12221）、“7.长期信托资产”（12301）及其子项，终止“全科目”负债方“信托存款”（12592）指标。
（一）统计指标。
表单 指标
代码 编码
指标名称
频 启用 终止
度 日期 日期
29
备注
A1401 12001 一.资产类总计 月 1995
A1401 12221 17.短期信托资产 月 1995 2011 2011年终止
A1401 12222 信托贷款 月 1995 2011 2011年终止
A1401 12223 信托投资 月 1995 2011 2011年终止
A1401 12301 7.长期信托资产 月 1995 2011 2011年终止
A1401 12302 信托贷款 月 1995 2011 2011年终止
A1401 12303 信托投资 月 1995 2011 2011年终止
A1401 12341 二.负债及所有者权益类总计 月 1995
A1401 12592 信托存款 月 1995 2011 2011年终止
（二）相关要求。
金融机构信托资产与信托负债均在表外反映，按照《中国人民银行调查统计司关于下发理财、资金信托专项统计制度（试行）的通知》（银调发[2010]53号）及人民银行其他相关文件的要求，通过理财、资金信托统计信息监测系统报送。
八、全面调整指标分类，并对部分原有指标名称、统计内容进行规范
为适应金融统计标准化工作的推进，提高统计分类的科学性和统计数据的准确性，2011年以原人民币“全科目”统计指标为主线，全面调整“全科目”指标分类。资产方、负债及所有者权益方均取消第一层次按期限划分的分类方式，第一层次按金融工具分类，同时对部分指标的名称、统计内容进行规范。
（一）统计指标。
该项调整主要分为以下几类：
1.二级科目调整为一级科目
资产方：
将原“（一）流动资产”（12002）项下的“1.现金”（12003）、
30
“2.银行存款”（12004）、“3.贵金属”（12005）调整为“一.资产类总计”（12M01/22M01）的子项，作为一级科目。
将原“（一）流动资产”（12002）项下的“8.拆放同业”、“11.证券资产”、“13.委托贷款及委托投资”（12186）、“14.外汇买卖”（12202）、“15.应收及预付款项”（12209）、“19.各项垫款”（12225）、“20.衍生金融工具”（12231）调整为“一.资产类总计”（12M01/22M01）的子项，作为一级科目，子项随之调整。
将原“（二）长期资产”（12236）项下的“3.融资租赁”（12270）、“4.经营租赁类”（12276）调整为“一.资产类总计”（12M01/22M01）的子项，作为一级科目，子项随之调整。
负债及所有者权益方：
将原“（一）短期负债”（12342）项下的“2.委托基金存款及投资基金”（12382）、“3.向中央银行借款（12398）”、“5.同业拆借”（12437）、“7.证券负债”（12463）、“9.应付及暂收款”（12531）、“10.外汇买卖”（12546）、“11.衍生金融工具”（12569）、调整为“二.负债及所有者权益类总计”（12MG1/22MG1）的子项，作为一级科目，子项随之调整。
将原“（一）定期负债”（12574）项下的“3.长期借款”（12603）调整为“二.负债及所有者权益类总计”（12MG1/22MG1）的子项，作为一级科目，子项随之调整。（详见附件1：三、增设境外筹资转贷款指标，调整长期借款指标。）
将原“（一）定期负债”（12574）项下的“4.长期应付款”
31
（12606）调整为“二.负债及所有者权益类总计”（12MG1/22MG1）的子项，作为一级科目，其中项随之调整。
2.二级科目更名并调整为一级科目
资产方：
将原“（一）流动资产”（12002）项下的“4.存放中央银行准备金存款”（12006）更名为“（四）存放中央银行存款”（12M0A/22M0A），调整为“一.资产类总计”（12M01/22M01）的子项，作为一级科目，以反映金融机构存放中央银行的准备金存款、特种存款、清算资金存款、财政性存款及其他存款。子项随之调整。
将原“（一）流动资产”（12002）项下的“7.存放联行款项”更名为“（七）联行往来（资产方）”（12M2P/22M2P），并调整为“一.资产类总计”（12M01/22M01）的子项，作为一级科目，子项随之调整。
负债及所有者权益方：
将原“（一）短期负债”（12342）项下的“6.联行存放款”（12458）更名为“（六）联行往来（负债方）”（12MNK/22MNK），并调整为“二.负债及所有者权益类总计”（12MG1/22MG1）的子项，作为一级科目，子项随之调整。
3.增设一级科目并调整其子项
资产方：
增设“（五）存放同业款项”（12M11/22M11）指标，作为“一.
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资产类总计”（12M01/22M01）项下的一级科目，反映金融机构存放同业的活期与定期款项。将原“（一）流动资产”（12002）项下的“6.存放同业款项”（12012）指标更名为“1.存放同业活期款项”（12M12/22M12），并调整为“（五）存放同业款项”（12M11/22M11）的子项，子项随之调整；将原“（二）长期资产”（12236）项下的“15.存放同业定期款项”（12321）指标调整为“（五）存放同业款项”（12M11/22M11）的子项，子项随之调整。
增设“（八）贷款”（12M31/22M31）指标，作为“一.资产类总计”（12M01/22M01）项下的一级科目，反映金融机构向单位和个人发放的短期与中长期贷款。将原“（一）流动资产”（12002）项下的“9.短期贷款”（12060）指标调整为“（八）贷款”（12M31/22M31）的子项，子项随之调整；将原“（二）长期资产”（12236）项下的“1.中长期贷款”（12237）指标调整为“（八）贷款”（12M31/22M31）的子项，子项随之调整。
增设“（九）有价证券及投资”（12M6P/22M6P）指标，作为“一.资产类总计”（12M01/22M01）项下的一级科目，用于尚未执行新会计准则的金融机构反映按期限分类的有价证券投资及其他投资。将原“（一）流动资产”（12002）项下的“10.短期投资”（12099）指标调整为“（九）有价证券及投资”（12M6P/22M6P）的子项，子项随之调整；将原“（二）长期资产”（12236）项下的“5.长期投资”（12279）指标更名为“2.中长期投资”，并调整为“（九）有价证券及投资”的子项，子项随之调整。
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增设“（十一）票据融资”（12M9U/22M9U）指标，作为“一.资产类总计”（12M01/22M01）项下的一级科目，用于反映金融机构贴现、买断式转贴现以及其他买断式票据融资。将原“（一）流动资产”（12002）项下的“12.贴现及买断式转贴现”调整为“（十一）票据融资”（12M9U/22M9U）的子项，其中项随之调整；增设“买入其他票据”（12M9X/22M9X），作为“（十一）票据融资”（12M9U/22M9U）的子项，反映金融机构以买断的方式买入的除汇票以外的其他票据资产。
增设“（十九）固定、无形及递延资产”（12MC6/22MC6）指标，作为“一.资产类总计”（12M01/22M01）项下的一级科目。将原“（二）长期资产”（12236）项下的“8.固定资产净值”（12304）、“9.固定资产清理”（12307）、“10.在建工程”（12308）、“11、待处理固定资产损失”（12309）、“12.无形资产”（12310）、“13.递延资产”（12311）调整为“（十九）固定、无形及递延资产”（12MC6/22MC6）的子项，子项随之调整。
增设“（二十二）股权投资”（12MEQ/22MEQ）指标，作为“一.资产类总计”（12M01/22M01）项下的一级科目，用于已执行新会计准则的金融机构反映其持有的股票及其他股权资产。（详见附件1：二、增设按持有目的划分的股权投资统计指标。）
增设“（二十三）其他资产”（12MFJ/22MFJ）指标，作为“一.资产类总计”（12M01/22M01）项下的一级科目，以反映金融机构未在上述指标中填报的资产。增设“1.其他流动资产”
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（12MFK/22MFK），作为“（二十三）其他资产”（12MFJ/22MFJ）的子项，并将原“（一）流动资产”（12002）项下的“16.待处理流动资产损失”（12220）调整为“1.其他流动资产”（12MFK/22MFK）的子项，将原“（一）流动资产”（12002）项下的“18.其他流动资产”更名为“其他类流动资产”（12MFN/22MFN），调整为“1.其他流动资产”（12MFK/22MFK）的子项。将原“（二）长期资产”（12236）项下的“14.其他中长期资产”（12312）调整为“（二十三）其他资产”（12MFJ/22MFJ）的子项，子项随之调整。
负债及所有者权益方：
增设“（一）存款”（12MG2/22MG2）指标，作为“二.负债及所有者权益类总计”（12MG1/22MG1）项下的一级科目，反映单位、个人、财政部门存放在金融机构的存款。（详见附件1：一、全面调整存款类统计指标）
增设“（四）同业存放款项”（12MKA/22MKA）指标，作为“二.负债及所有者权益类总计”（12MG1/22MG1）项下的一级科目，反映同业存放的活期与定期款项。将原“（一）短期负债”（12342）项下的“4.同业存放款”（12407）指标更名为“1.同业存放活期款项”（12MKB/22MKB），并调整为“（四）同业存放款项”（12MKA/22MKA）的子项，子项随之调整；将原“（二）定期负债”（12574）项下的“7.同业存放定期款项”（12617）指标调整为“（四）同业存放款项”（12MKA/22MKA）的子项，子项随之调整。
增设“（八）发行债券”（12MQM/22MQM）指标，作为“二.
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负债及所有者权益类总计”（12MG1/22MG1）项下的一级科目，用于未执行新会计准则的金融机构反映其发行的短期及中长期债券。将原“（一）短期负债”（12342）项下的“8.发行短期债券”（12527）调整为“（八）发行债券”（12MQM/22MQM）的子项，子项随之调整。将原“（二）定期负债”（12574）项下的“2.发行短中长期债券”（12595）调整为“（八）发行债券”（12MQM/22MQM）的子项，子项随之调整。
增设“（十五）其他负债”（12MT1/22MT1）指标，作为“二.负债及所有者权益类总计”（12MG1/22MG1）项下的一级科目，以反映金融机构未在上述指标中填报的负债。将原“（一）短期负债”（12342）项下的“15.其他流动负债”（12564）调整为“（十五）其他负债”（12MT1/22MT1）的子项，子项随之调整。将原“（二）定期负债”（12574）项下的“6.其他长期负债”（12608）调整为“（十五）其他负债”（12MT1/22MT1）的子项，子项随之调整。
4.增设子项或其中项
资产方：
在“（四）存放中央银行存款”（12M0A/22M0A）项下增设“以外汇交存人民币存款准备金”（12M0C/22M0C）、“存放中央银行其他存款”（12M0G/22M0G）指标。
分别在短期、中长期对非居民贷款的个人项下增设其中项“其中：个人住房贷款”（12M4Q/22M4Q、12M6J/22M6J）。
分别在短期、中长期投资项下的“其他投资”（12M75/22M75、
36
12M7S/22M7S）指标下增设其中项“其中：境外”（12M76/22M76、12M7T/22M7T）。
在“中央政府委托贷款”（12MA3/22MA3）项下增设“中央委托境外贷款及援外款”（12MA4/22MA4）、“境外借款委托贷款”（12MA5/22MA5）、“其他中央委托贷款”（12MA6/22MA6）3个子项；在“地方政府委托贷款”（12MA7/22MA7）项下增设“境外借款委托贷款”（12MA8/22MA8）和“地方其他委托贷款”（12MA9/22MA9）2个子项。
在“拨付营运资金”（12MFS/22MFS）项下增设其中项“其中：拨付境外机构营运资金”（12MFT/22MFT）。
负债及所有者权益方：
在“中央政府委托基金存款”（12MJ9/22MJ9）项下增设“境外借款委托贷款基金”（12MJA/22MJA）、“委托境外贷款及援外基金”（12MJB/22MJB）、“中央其他委托基金”（12MJC/22MJC）3个子项；在“地方政府委托基金存款”（12MJD/22MJD）项下增设“境外借款委托贷款基金”（12MJE/22MJE）和“地方政府其他委托基金”（12MJF/22MJF）2个子项。
在“2.同业存放定期款项”（12MMA/22MMA）项下增设子项“境内交易及结算类金融机构存放”（12MMK/22MMK）。
在“应付利息”（12MR7/22MR7）指标下增设其中项“应付存款利息”（12MR8/22MR8）。
在“其他类流动负债项下”增设其中项“其中：汇率损益调
37
整”（12MT5/22MT5）。
在“2.其他长期负债”（12MTA/22MTA）项下增设子项“人民币买入营运资金”（12MTJ/22MTJ）。
5.指标更名，统计内容不变
资产方：
将“（四）存放中央银行存款”（12M0A/22M0A）的子项“存放中央银行存款”（12007）更名为“存放中央银行准备金存款”（12M0B/22M0B），仅反映金融机构存放中央银行的准备金；将其子项“存放中央银行清算汇票款”（12009）更名为“存放中央银行清算资金存款”（12M0E/22M0E），统计内容不变。
将“买入返售资产”（12M8A/22M8A）项下的“从企事业单位买入”（12181）更名为“从非金融性公司买入”（12M9D/22M9D），与“卖出回购资产”（12MP2/22MP2）项下的对应指标相统一，统计内容不变。
将“（十三）外汇买卖”（12MAS/22MAS）项下的“结售汇人民币资金”（12203）更名为“结售汇外汇买卖”（12MAT/22MAT）；“代客外汇买卖人民币资金”（12204）更名为“代客外汇买卖”（12MAU/22MAU）；“代央行买卖外汇人民币资金”（12205）更名为“代央行外汇买卖”（12MAV/22MAV）；将“外币占款”（12207）更名为“自营外汇买卖”（12MAX/22MAX），统计内容不变。
负债及所有者权益方：
将“1.同业存放活期款项”（12MKB/22MKB）的子项“金融控
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股公司存放”（12713）更名为“境内金融控股公司存放”（12MKW/22MKW）。
将“（十）外汇买卖”（12MRK/22MRK）项下的“结售汇人民币资金”（12547）更名为“结售汇外汇买卖”（12MRM/22MRM）；“代客外汇买卖人民币资金”（12548）更名为“代客外汇买卖”（12MRN/22MRN）；“代央行买卖外汇人民币资金”（12549）更名为“代央行外汇买卖”（12MRP/22MRP）；将“外币占款”（12551）更名为“自营外汇买卖”（12MRR/22MRR），统计内容不变。
6.调整统计内容
负债及所有者权益方：
扩大“（九）应付及暂收款”（12MR1/22MR1）项下“应付利息”（12MR7/22MR7）指标的统计内容，将应付债券利息包括在内。
7.沿用原有指标
资产方：
沿用原“（三）有价证券资产”（12919）指标及其子项，作为“一.资产类总计”（12M01/22M01）的子项，用于已执行新会计准则的金融机构反映其有价证券资产。
沿用原“（四）投资性房地产”（12989）指标，作为“一.资产类总计”（12M01/22M01）的子项。
负债及所有者权益方：
沿用原“（五）有价证券负债”（12980）指标及其子项，作为“二.负债及所有者权益类总计”（12MG1/22MG1）的子项，用
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于已执行新会计准则的金融机构反映其有价证券负债。
沿用原“（三）各项准备（12637）”、“（四）所有者权益”（12650）指标及其子项，作为“二.负债及所有者权益类总计”（12MG1/22MG1）的子项。
8.终止部分指标
资产方：
终止“（一）流动资产”（12002）、“（二）长期资产”（12236）、“5.中央经费限额支出”（12011）、“拆放商业性银行”（12038）、“其中：农村信用社专项再贷款委托贷款(国开行专用)”（12191）、“央行外币人民币资金”（12208）指标。
终止“存放同业款项（县级专用）”（12800）、“拆放同业（县级专用）”（12801）、“存放同业定期款项（县级专用）”（12802）指标。
负债及所有者权益方：
终止“（一）短期负债”（12342）、“（二）定期负债”（12574）、“其中：农村信用社专项再贷款委托贷款基金(国开行专用)”（12387）、“其中：支农再贷款（农信社专用）”（12403）、“专项再贷款转贷款（国开行专用）”（12405）、“专项再贷款转贷款（国开行专用）”（12405）、“应付债券利息”（12538）、“本票”（12565）、“社会保障基金”（12567）指标。
终止“企业活期存款（县级专用）”（12803）、“同业存放款（县级专用）”（12804）、“其中：保险公司及养老基金存放（县
40
级专用）”（12805）、“同业拆借（县级专用）”（12806）、“保证金（县级专用）”（12807）、“同业存放定期款项（县级专用）”（12808）、“其中：邮政储汇局定期存放（县级专用）”（12809）“保险公司及养老基金存放（县级专用）”（12810）指标。
具体指标调整见附1。
（二）校验关系。
一般校验关系：
母项等于其所有子项之和；母项大于等于其中项。
特殊校验关系：
校验关系A：“1.固定资净值”（12MC7/22MC7）=“固定资产”
（12MC8/22MC8）-“累计折旧（减）”（12MC9/22MC9）
校验关系B：“2.其他中长期资产”（12MFP/22MFP）=“低值易耗品”（12MFQ/22MFQ）+“拨付外汇资本金”（12MFR/22MFR）+“拨付营运资金”（12MFS/22MFS）+“拨付备付金”（12MFU/22MFU）+“代理发放银团贷款”（12MFV/22MFV）+“其他类中长期资产”（12MFW/22MFW）+“待处理抵贷资产”（12MFX/22MFX）-“待处理抵贷资产损溢（减）”（12MFY/22MFY）
校验关系C：“（十七）所有者权益”（12MU1/22MU1）=“1.实收资本”（12MU2/22MU2）+“2.资本公积”（12MU3/22MU3）+“3.盈余公积”（12MU4/22MU4）+“4.公益金”（12MU5/22MU5）+“5.未分配利润”（12MU6/22MU6）+“6.本年利润”（12MU7/22MU7）-“7.减：所得税”（12MU8/22MU8）+“8.年度损益调整”
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（12MU9/22MU9）+“9.一般准备金”（12MUA/22MUA）
（三）主要概念解释。
存放中央银行存款：指金融机构存放在中央银行的各种存款，包括存放中央银行准备金存款、存放中央银行特种存款、存放中央银行清算资金存款、存放中央银行财政性存款及其他存款。
存放同业款项：指金融机构之间由于日常结算往来而存放在其他金融机构的款项。包括存放同业活期款项和存放同业定期款项。
贷款：指机构或个人在保留资金或货币所有权的条件下，以不可流通的借款凭证或类似凭证为依据，暂时让渡资金使用权所形成的债权。
有价证券及投资：指金融机构持有的国家债券、金融债券、其他债券等各类有价证券以及股本投资、其他投资等各类投资。
票据融资：指金融机构通过对客户持有的商业汇票、银行承兑汇票等票据进行贴现提供的融资。包括汇票贴现、买断式转贴现以及以买断的方式买入的除汇票以外的其他票据资产。
买入其他票据：指金融机构以买断的方式买入的除汇票以外的其他票据资产。
中央委托境外贷款及援外款：指中央政府委托金融机构向境外借款人发放的贷款及援外资金。
境外借款委托贷款：指中央政府或地方政府作为借款人从境
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外借款，并委托金融机构发放的贷款。
其他中央委托贷款：指除中央委托境外贷款及援外款、境外借款委托贷款以外的中央政府委托贷款。
地方其他委托贷款：指除境外借款委托贷款以外的地方政府委托贷款。
同业存放款项：指金融机构之间由于日常结算往来而接受的其他金融机构存放的款项。包括同业存放活期款项和同业存放定期款项。
发行债券：指金融机构以发行金融债券的方式筹资形成的负债。
（四）相关要求。
1.“（四）存放中央银行存款”（12M0A/22M0A）项下的新增指标“以外汇交存人民币存款准备金”（12M0C/22M0C）不填报人民币数据。附加指标“以外汇交存人民币存款准备金（人民币）”（12MUN/22MUN）填报按照历史成本（缴存时的汇率）计算的外币折算人民币数据。
2.银行签发本票为或有负债，不在表内反映，本票保证金通过“银行本票保证金”（12MUV/22MUV）指标反映，计入各项存款；社保基金存款全部通过存款项下指标反映，不再通过其他负债项下指标反映。
3.“2.其他中长期资产”（12MFP/22MFP）项下的“拨付外汇资本金”（12MFR/22MFR）指标仅填报人民币数据；“2.其他长期
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负债”（12MTA/22MTA）项下的“人民币买入营运资金”（12MTJ/22MTJ）指标仅填报外币数据。
九、调整部分月报一批“全科目”指标与月报二批指标的表间校验关系
（一）“全科目”指标与房地产贷款专项统计。
终止校验关系：“（2）个人住房贷款”（12A24）=“住房贷款”（12089）+“住房贷款”（12243）
新增校验关系：“（2）个人住房贷款”（12A24/22A16）= “住房贷款”（12M3B/22M3B）+“住房贷款”（12M54/22M54）+“其中：个人住房贷款”（12M4Q/22M4Q）+“其中：个人住房贷款”（12M6J/22M6J）
（二）“全科目”指标与贷款按业分类专项统计。
新增校验关系：“对境外贷款”（12D22/22D22）=“对非居民贷款”（12M4E/22M4E）+“对非居民贷款”（12M67/22M67）
十、“全科目”指标本外币一体化，相应调整统计指标报送表单
以修订后的人民币“全科目”统计指标为基础，修订外汇“全科目”指标。修订后人民币、外币统计指标的名称、编码、涵义、统计范围保持一致，人民币、外汇“全科目”上报统计指标一体化，详见附1。调整“全科目”统计指标报送表单，终止A1401、A2401表单，新增A1411、A2411表单，分别报送人民币、外汇“全科目”统计指标，业务类分别为人民币、外币，币种分别为
44
人民币、美元合计。
附1：2011年金融机构“全科目”统计指标
45
附1
2011年金融机构“全科目”统计指标
表单
代码
A1411/A2411
指标
编码
12002
指标名称
频 启用终止度 日期 日期
2011年更名，调整为A1411/A2411 12M02/22M02 （一）现金 月 1995
A1411/A2411 12M03/22M03 1.当月借方发生额
A1411/A2411 12M04/22M04 2.当月贷方发生额
月 2011
月 2011
“一.资产类总计”的子项
2011年新增
2011年新增
2011年更名，调整为A1411/A2411 12M08/22M08 （二）银行存款 月 1995 “一.资产类总计”的子项
2011年更名，调整为A1411/A2411 12M09/22M09 （三）贵金属 月 1995 “一.资产类总计”的子项
2011年更名，调整为A1411/A2411 12M0A/22M0A （四）存放中央银行存款 月 1995
A1411/A2411 12M0B/22M0B 存放中央银行准备金存款 月 1995
A1411/A2411 12M0C/22M0C 以外汇交存人民币存款准备金 月 2011
“一.资产类总计”的子项
2011年更名
2011年新增，人民币
不报数
2011年更名
2011年新增
2011年新增
2011年更名，调整为A1411/A2411 12M12/22M12 1.存放同业活期款项 月 1995
A1411/A2411 12M13/22M13 存放境内银行业存款类金融机构
A1411/A2411 12M14/22M14 存放境内银行业非存款类金融机构
A1411/A2411 12M15/22M15 存放境内证券业金融机构
A1411/A2411 12M16/22M16 存放境内保险业金融机构
月 2010
月 2010
月 2010
月 2010
“（五）存放同业款项”的子项
备注
A1411/A2411 12M01/22M01 一.资产类总计 月 1995
(一)流动资产 月 1995 2011 2011 年终止
A1411/A2411 12M0D/22M0D 存放中央银行特种存款 月 1995
A1411/A2411 12M0E/22M0E 存放中央银行清算资金存款 月 1995
A1411/A2411 12M0F/22M0F 存放中央银行财政性存款 月 1995
A1411/A2411 12M0G/22M0G 存放中央银行其他存款
A1411/A2411 12011
A1411/A2411 12M11/22M11 （五）存放同业款项
月 2011
月 2011
5.中央经费限额支出 月 1995 2011 2011 年终止
46
A1411/A2411 12M17/22M17 存放境内交易及结算类金融机构
A1411/A2411 12M18/22M18 存放境内金融控股公司
A1411/A2411 12M1A/22M1A 存放境内特殊目的载体
A1411/A2411 12M1B/22M1B 存放境内其他金融机构
A1411/A2411 12M1C/22M1C 存放境外同业
A1411/A2411 12M1D/22M1D 存放境外存款性公司
A1411/A2411 12M1E/22M1E 存放境外其他金融性公司
A1411/A2411 12800 存放同业款项（县级专用）
月 2010
月 2009
月 2010
月 2010
月 2010
月 2011
月 2011
2011年更名
2011年新增
2011年新增
2011年更名，调整为A1411/A2411 12M19/22M19 其中：存放境内中央金融控股公司 月 2009
月 2008 2011 2011年终止
月 2006
月 2006
月 2010
月 2010
月 2010
月 2010
月 2009
月 2009
月 2010
月 2010
月 2010
月 2011
月 2011
“（五）存放同业款项”的子项
2011年更名
2011年新增
2011年新增
2011年更名，调整为A1411/A2411 12M1F/22M1F 2.存放同业定期款项
A1411/A2411 12M1G/22M1G 存放境内银行业存款类金融机构
A1411/A2411 12M1H/22M1H 存放境内银行业非存款类金融机构
A1411/A2411 12M1I/22M1I 存放境内证券业金融机构
A1411/A2411 12M1J/22M1J 存放境内保险业金融机构
A1411/A2411 12M1K/22M1K 存放境内交易及结算类金融机构
A1411/A2411 12M1M/22M1M 存放境内金融控股公司
A1411/A2411 12M1N/22M1N 其中：存放境内中央金融控股公司
A1411/A2411 12M1P/22M1P 存放境内特殊目的载体
A1411/A2411 12M1Q/22M1Q 存放境内其他金融机构
A1411/A2411 12M1R/22M1R 存放境外同业
A1411/A2411 12M1S/22M1S 存放境外存款性公司
A1411/A2411 12M1T/22M1T 存放境外其他金融性公司
A1411/A2411 12802 存放同业定期款项（县级专用） 月 2008 2011 2011 年终止
“一.资产类总计”的子项
A1411/A2411 12M21/22M21 （六）拆放同业 月 1995
A1411/A2411 12038 拆放商业性银行 月 1995 2011 2011 年终止
月 2010
月 2010
月 2010
月 2010
月 2010
月 2009
月 2009
月 2010
月 2010
月 2010
月 2011
月 2011
2011年更名
2011年新增
2011年新增
A1411/A2411 12M22/22M22 拆放境内银行业存款类金融机构
A1411/A2411 12M23/22M23 拆放境内银行业非存款类金融机构
A1411/A2411 12M24/22M24 拆放境内证券业金融机构
A1411/A2411 12M25/22M25 拆放境内保险业金融机构
A1411/A2411 12M26/22M26 拆放境内交易及结算类金融机构
A1411/A2411 12M27/22M27 拆放境内金融控股公司
A1411/A2411 12M28/22M28 其中：境内中央金融控股公司
A1411/A2411 12M29/22M29 拆放境内特殊目的载体
A1411/A2411 12M2A/22M2A 拆放境内其他金融机构
A1411/A2411 12M2B/22M2B 拆放境外同业
A1411/A2411 12M2C/22M2C 拆放境外存款性公司
A1411/A2411 12M2D/22M2D 拆放境外其他金融性公司
47
A1411/A2411 12801 拆放同业（县级专用） 月 2008 2011 2011 年终止
2011年更名，调整为 “一.资产类总计”的子项
2011年新增
2011年更名，调整为 “（八）贷款”的子项
2011年新增
2011年新增
2011年新增
2011年新增
A1411/A2411 12M2P/22M2P （七）联行往来（资产方） 月 1995
A1411/A2411 12M2Q/22M2Q 系统内资金往来 月 2007
A1411/A2411 12M2R/22M2R 其中：境内存放二级准备金 月 1995
A1411/A2411 12M2S/22M2S 境内清算备付金
A1411/A2411 12M2T/22M2T 境外系统内资金往来
A1411/A2411 12M2U/22M2U 系统外资金往来
A1411/A2411 12M31/22M31 （八）贷款
月 2007
月 2010
月 2007
月 2011
A1411/A2411 12M32/22M32 1.短期贷款 月 1995
A1411/A2411 12M33/22M33 信用卡及账户透支
A1411/A2411 12M34/22M34 其中：单位信用卡及账户透支
A1411/A2411 12M35/22M35 个人信用卡及账户透支
A1411/A2411 12M36/22M36 个人贷款
A1411/A2411 12M37/22M37 个人经营性贷款
月 1995
月 2004
月 2004
月 2010
月 2004
A1411/A2411 12M3A/22M3A 个人消费贷款 月 1995
A1411/A2411 12M3B/22M3B 住房贷款 月 2001
A1411/A2411 12M3C/22M3C 汽车贷款 月 2001
A1411/A2411 12M3D/22M3D 助学贷款 月 2001
A1411/A2411 12M3E/22M3E 其他贷款 月 2001
A1411/A2411 12M3G/22M3G 单位普通贷款
A1411/A2411 12M3H/22M3H 其中：经营贷款
A1411/A2411 12M3I/22M3I 固定资产贷款
A1411/A2411 12M3K/22M3K 普通并购贷款
A1411/A2411 12M3M/22M3M 银团贷款
A1411/A2411 12M3N/22M3N 其中：经营贷款
A1411/A2411 12M3P/22M3P 固定资产贷款
A1411/A2411 12M3Q/22M3Q 用于并购的银团贷款
A1411/A2411 12M3R/22M3R 用于贸易融资的银团贷款
A1411/A2411 12M41/22M41 贸易融资
A1411/A2411 12M43/22M43 卖方信贷
A1411/A2411 12M47/22M47 境外筹资转贷款
A1411/A2411 12M48/22M48 其中：经营贷款
A1411/A2411 12M49/22M49 固定资产贷款
A1411/A2411 12M4A/22M4A 用于并购的转贷款
A1411/A2411 12M4B/22M4B 用于贸易融资的转贷款
月 2010
月 2010
月 2010
月 2010
月 2010
月 2010
月 2010
月 2010
月 2010
月 2010
月 2010
A1411/A2411 12M42/22M42 其中：买方信贷 月 2010
A1411/A2411 12M44/22M44 进出口押汇 月 1995
月 2011
月 2011
月 2011
月 2011
月 2011 2011年新增
48
A1411/A2411 12M4E/22M4E 对非居民贷款
A1411/A2411 12M4F/22M4F 非金融国际组织
A1411/A2411 12M4G/22M4G 国际金融组织
A1411/A2411 12M4H/22M4H 政府
A1411/A2411 12M4I/22M4I 金融机构
A1411/A2411 12M4J/22M4J 中央银行
A1411/A2411 12M4K/22M4K 银行业金融机构
A1411/A2411 12M4M/22M4M 非银行业金融机构
A1411/A2411 12M4N/22M4N 非金融企业
A1411/A2411 12M4P/22M4P 个人
A1411/A2411 12M4Q/22M4Q 其中：个人住房贷款
月 2010
月 2010
月 2010
月 2010
月 2010
月 2010
月 2010
月 2010
月 2010
月 2010
月 2011
2011年新增
2011年更名，调整为 “（八）贷款”的子项
2011年新增
2011年新增
2011年新增
2011年新增
A1411/A2411 12M51/22M51 2.中长期贷款 月 1995
A1411/A2411 12M52/22M52 个人贷款 月 2010
A1411/A2411 12M53/22M53 个人消费贷款 月 2000
A1411/A2411 12M54/22M54 住房贷款 月 2000
A1411/A2411 12M55/22M55 汽车贷款 月 2001
A1411/A2411 12M56/22M56 助学贷款 月 2001
A1411/A2411 12M57/22M57 其他贷款 月 2001
A1411/A2411 12M5A/22M5A 个人经营性贷款
A1411/A2411 12M5B/22M5B 单位普通贷款
A1411/A2411 12M5C/22M5C 其中：经营贷款
A1411/A2411 12M5D/22M5D 固定资产贷款
A1411/A2411 12M5E/22M5E 普通并购贷款
A1411/A2411 12M5G/22M5G 其中：经营贷款
A1411/A2411 12M5H/22M5H 固定资产贷款
A1411/A2411 12M5I/22M5I 用于并购的银团贷款
A1411/A2411 12M5K/22M5K 用于贸易融资的银团贷款
A1411/A2411 12M5M/22M5M 贸易融资
月 2004
月 2010
月 2010
月 2010
月 2010
月 2010
月 2010
月 2010
月 2010
月 2010
A1411/A2411 12M5F/22M5F 银团贷款 月 1995
A1411/A2411 12M5N/22M5N 其中：买方信贷 月 1995
A1411/A2411 12M5P/22M5P 卖方信贷 月 1995
A1411/A2411 12M5Q/22M5Q 进出口押汇
A1411/A2411 12M5R/22M5R 境外筹资转贷款
A1411/A2411 12M61/22M61 其中：经营贷款
A1411/A2411 12M62/22M62 固定资产贷款
A1411/A2411 12M63/22M63 用于并购的转贷款
A1411/A2411 12M64/22M64 用于贸易融资的转贷款
A1411/A2411 12M67/22M67 对非居民贷款
A1411/A2411 12M68/22M68 非金融国际组织
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月 2010
月 2011
月 2011
月 2011
月 2011
月 2010
月 2010
月 2011 2011年新增